EENVOUDIGE IRA-plannen voor eigenaars en werknemers van kleine ondernemingen

Een inleiding tot het Simple IRA-plan

De term "EENVOUDIGE IRA" is eigenlijk een afkorting voor spaarplan Match Employees Individuele pensioenrekening. Het is ontworpen om goedkoper te onderhouden te zijn dan andere pensioenplannen. Volgens de IRS-publicatie hierover: "Onder een Simple IRA-plan leveren werknemers en werkgevers bijdragen aan traditionele Individuele Pensioneringsarrangementen (IRA's) die zijn opgezet voor werknemers (inclusief zelfstandigen), met bepaalde beperkingen." The Simple IRA is bij uitstek geschikt als startup-pensioenplan voor kleine werkgevers die momenteel geen pensioenuitkeringen sponsoren zoals een 401 (k) -plan of een 403 (b) -plan .

Het basisidee van een Simple IRA-plan is dit: de werkgever stelt een individuele traditionele IRA-account op voor elk van zijn of haar werknemers. Zowel hijzelf als de werknemers kunnen dan bijdragen aan deze accounts, terwijl ze zowel op het moment van de bijdrage belastingvoordelen ontvangen als de belastingen die verschuldigd zouden zijn op de winsten verdiend op de activa op de rekening uitstellen. De werknemers worden 100% onmiddellijk verworven in hun Simple IRA-accounts, wat betekent dat als ze hun baan verlaten, ze het geld kunnen meenemen.

Vereisten voor het opzetten van een eenvoudige IRA

Voor een werkgever om een ​​Simple IRA-plan op te stellen, moeten ze meestal aan drie voorwaarden voldoen:

1. Momenteel hebben 100 of minder werkgevers
2. Vul slechts een of twee formulieren in
3. Er kunnen momenteel geen andere pensioenplannen worden aangeboden

Voordelen van een eenvoudige IRA

• De administratieve kosten voor het opzetten en onderhouden van een Simple IRA-plan zijn erg laag in vergelijking met de andere alternatieven

• Een eenvoudig IRA-programma is gemakkelijk in te stellen en vereist meestal slechts een telefoontje naar een financiële instelling om dingen op gang te brengen.
• Medewerkers die onder een Simple IRA vallen, kunnen via regelmatige salarisaftrek bijdragen aan hun individuele Simple IRA-account. Ze ontvangen een belastingaftrek en de beleggingen in de rekening kunnen fiscaal worden uitgesteld tot ze bij pensionering worden ingetrokken.

• De werkgever die het Simple IRA-programma heeft gestart, kan ervoor kiezen om de werknemersbijdragen aan hun individuele Simple IRA-accounts te koppelen of ze kunnen een vast percentage van het loon van alle in aanmerking komende werknemers bijdragen aan elke account. Concreet kan de werkgever ervoor kiezen om de bijdrage van hun werknemers tot USD 3 voor de dollar te laten overeenstemmen, of ze kunnen ervoor kiezen om een ​​normale, niet-selectieve 2% bij te dragen voor elke in aanmerking komende werknemer. Als ze voor het laatste kiezen, betekent dit dat zelfs werknemers die niets van hun eigen salaris opslaan, de aanbetaling van 2% in hun Simple IRA moeten ontvangen.
• De werkgever die een Simple IRA-plan sponsort, heeft over het algemeen geen vereisten voor archivering bij de IRS. De financiële instelling die de investeringen voor Simple IRA afhandelt, doet meestal het meeste werk.

Een mogelijk nadeel (of misschien een voordeel dat afhangt van uw filosofie) van een Simple IRA is dat de accounthouders geen leningen tegen hun activa kunnen opnemen zoals ze zouden kunnen doen met een 401 (k) -plan .

Eenvoudige IRA-premielimieten

Voor bedrijfseigenaren die meer willen sparen voor hun pensioen , merkt u misschien dat de Simple IRA-premiegrenzen genereuzer zijn dan de andere pensioenaccountopties. Dat komt omdat zowel het bedrijf als het individu een bijdrage kunnen leveren, wat betekent dat zelfs zelfstandigen hiervan kunnen profiteren omdat ze hun eigen bijdrage effectief kunnen matchen, waardoor ze bijna het dubbele van het bedrag van een eenvoudige oude traditionele IRA-pensioenrekening kunnen bijdragen.

Volgens de IRS zijn de limieten voor de Simple IRA-bijdrage als volgt:

Medewerkers kunnen in 2017 $ 12.500 bijdragen. Als de werknemer 50 jaar of ouder is, kunnen ze extra 'inhaal'-bijdragen van $ 3.000 verdienen voor een totaal van $ 15.500, als dit door het plan wordt toegestaan. Als een werknemer gedurende het jaar deelneemt aan een ander plan en optionele salarisverminderingen heeft onder die plannen, kan de werknemer bovendien een maximum van $ 18.000 bijdragen aan alle plannen.

Werkgevers kunnen een dollar-voor-dollar match tot 3% van het loon of een 2% niet-selectieve bijdrage bijdragen aan de rekening van elk van hun werknemers.

Eenvoudige IRA-opnames

Het is mogelijk om eenvoudige IRA-opnames te maken, maar er zijn serieuze gevolgen. Allereerst zijn alle Simple IRA-opnames opgenomen in het inkomen van de rekeninghouder en zijn ze onderworpen aan de reguliere inkomstenbelasting.

Daar bovenop is er een speciale 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete geslagen op alle Simple IRA opnames vóór de leeftijd van 59.5 jaar oud. Als de opnames bovendien binnen de eerste twee jaar na deelname aan het Simple IRA-plan worden gedaan, wordt de boete van 10% verhoogd tot 25%.