Schedule C berekent uw netto-inkomsten of -verlies
Wat gaat er op schema C?
Schedule C is een rekenblad dat bekend staat als de 'Profit of Loss from Business'-verklaring. Hier komt u alle inkomsten bij die u tijdens het jaar heeft verdiend met uw bedrijfsinspanningen.
Veel eenmanszaken ontvangen 1099-MISC-formulieren van hun klanten of klanten die precies laten zien hoeveel ze zijn betaald. In theorie maakt dit het berekenen van je inkomen behoorlijk gemakkelijk, maar in werkelijkheid zijn er nog een paar dingen die je moet overwegen.
Uw klanten en klanten hoeven alleen een 1099-MISC-formulier bij de IRS in te dienen en u een kopie te bezorgen wanneer ze u meer dan $ 600 betalen. Dit betekent niet dat niets minder een belastbaar inkomen voor u is. Het betekent alleen dat de klant niet was onderworpen aan rapportagevereisten voor IRS. Je moet dit geld nog steeds opnemen in je inkomen op schema C.
En hoe zit het met klanten die u misschien contant hebben betaald? Je moet dat inkomen ook melden.
Je hebt het tenslotte verdiend. Als ze je contant hebben betaald, is het onwaarschijnlijk dat ze het nodig zullen achten om je een 1099 uit te geven, ongeacht het bedrag. Je moet dus het hele jaar door nauwkeurige gegevens bijhouden om te voorkomen dat je deze bedragen kwijtraakt.
Wat telt als bedrijfsinkomen?
Technisch gezien is bedrijfsinkomen alles wat u verdient omdat u een bedrijf bezit en exploiteert.
Dat is het makkelijke antwoord. De IRS legt het als volgt uit:
"Als er een verband is tussen de inkomsten die u ontvangt en uw bedrijf, is het inkomen bedrijfsresultaat. Er is een verband als het duidelijk is dat de betaling van inkomsten niet zou zijn gedaan als u niet over het bedrijf beschikte." (Publicatie 334)
Bedrijfsinkomen omvat:
- Inkomsten ontvangen voor diensten die zijn verleend als een onafhankelijke contractant, freelancer of andere niet-werknemerspositie
- Inkomsten ontvangen voor de productie of verkoop van handelswaar
- Inkomsten ontvangen uit overheidscontracten
- Eerlijke marktwaarde van goederen of diensten ontvangen door ruilhandel
Het omvat niet het inkomen uit werk en wordt niet gerapporteerd op formulier W-2 als u ook een vaste baan hebt. Zelfs als het werk dat je voor je werkgever doet en het werk dat je alleen doet, hetzelfde is - misschien ben je een elektricien van beroep, werk je voor een elektricien en onderhoud je ook je eigen klanten in het weekend - je W -2 inkomen wordt niet beschouwd als bedrijfsinkomen. Het zijn lonen, die elders op uw belastingaangifte zijn vermeld.
Bedrijfskosten melden
Nadat u het totaal van uw zakelijke inkomsten hebt ingevoerd in Schedule C, mag u uw zakelijke uitgaven aftrekken. Deze worden gedefinieerd als uitgaven die gewoon en noodzakelijk zijn voor het uitvoeren van uw onderneming.
Als je een elektricien bent, heb je bepaalde hulpmiddelen nodig. Hun kosten zijn zakelijke kosten.
Als u advieswerk doet, kunt u een thuiskantoor onderhouden. Een deel van uw huur of hypotheek, nutsvoorzieningen en verzekeringen telt als zakelijke kosten evenredig met het percentage van uw totale vierkante meters dat uw kantooroppervlak inneemt. Als uw huis 2.500 vierkante voet is en uw kantoorruimte 250 vierkante voet is, hebt u recht op een zakelijke uitgave van 10 procent van uw huisonkosten, afhankelijk van bepaalde regels.
U kunt ook zaken als kantoorartikelen en -apparatuur en zakelijke kilometers als zakelijke uitgaven claimen. Schema C geeft een lijst met al uw opties beginnend met Deel II op het formulier. Neem de tijd om vertrouwd te raken met deze en stel uw boekhoudsoftware in om de categorieën te gebruiken die relevant zijn voor uw bedrijf.
Dit maakt het veel eenvoudiger voor u om Schedule C te voltooien op het moment van belasting.
Nadat u al uw bedrijfsinkomsten hebt toegevoegd en al uw zakelijke uitgaven hebt afgetrokken, berekent Schedule C uw netto-inkomsten of -verlies. Dit is het nummer dat u moet melden op regel 12 van uw aangifte bij Formulier 1040, 'Bedrijfsinkomen of -verlies'.
Het kortere schema C-EZ gebruiken
Zelfstandige ondernemers kunnen de kortere Schedule C-EZ gebruiken om hun bedrijfsinkomsten en -uitgaven te rapporteren als hun totale zakelijke uitgaven $ 5.000 of minder zijn. Als uw uitgaven meer dan $ 5000 bedragen, of als u een zakelijk verlies rapporteert omdat uw uitgaven hoger waren dan uw inkomen, moet u het langere schema C gebruiken. Wat u ook gebruikt, u moet het bij uw belastingaangifte voegen als u het indient.