Rente wordt belast tegen de normale inkomstenbelastingtarieven
Er zijn een paar uitzonderingen
Rente op Amerikaanse staatsobligaties en spaarobligaties is belastbaar op uw federale aangifte, maar het is meestal belastingvrij op het niveau van de staat.
En rente op gemeentelijke obligaties is belastingvrij op federaal niveau. Gemeentelijke obligatierente is ook vaak belastingvrij op staatsniveau als u investeert in een obligatie die is uitgegeven in dezelfde staat waarin u woont.
Sommige gemeentelijke obligaties zijn obligaties voor privé-activiteiten. Rente hierover is veilig voor de gewone belasting, maar het is belastbaar voor de alternatieve minimum belasting . De AMT bestaat al sinds 1969. Het is een 'extra' belasting die wordt opgelegd door de IRS om te voorkomen dat rijke belastingbetalers profiteren van zoveel tegoeden en aftrekkingen dat ze in feite helemaal geen belastingen hoeven te betalen. De AMT hoeft niet iets te zijn waar je je zorgen over hoeft te maken, tenzij je in 2017 meer dan $ 54.300 verdient als single belastingbetaler, een stijging van $ 53,900 in het belastingjaar 2016. De drempel stijgt naar $ 84.500 voor gehuwde belastingplichtigen die gezamenlijk een aanvraag indienen, maar daalt tot $ 42.250 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen.
U kunt rente-inkomsten uitstellen
Rente-inkomsten worden belastbaar als het daadwerkelijk aan u wordt betaald, ervan uitgaande dat u de contantmethode gebruikt, wat de overgrote meerderheid van de belastingbetalers wel doet.
Het kan mogelijk zijn in 2016, maar als het om een of andere reden niet tot 2017 wordt gecrediteerd, zou u dit melden bij uw aangifte voor 2017.
Er zijn ook enkele manieren om rente-inkomsten uit te stellen naar een toekomstig belastingjaar. Sommige banken en kredietverenigingen betalen rente op de vervaldag van een depositocertificaat , ook wel een termijndeposito genoemd, meestal op looptijden van minder dan één jaar.
U kunt ook rente op Amerikaanse spaarobligaties melden totdat de spaarrekening volwassen is of wordt ingewisseld.
Rentebaten en -formulier 1099-INT
Rente-inkomsten worden gerapporteerd door de bank of een andere financiële instelling op formulier 1099-INT, waarvan u een kopie ontvangt en aan de IRS. U ontvangt een 1099-INT van elke instelling die u gedurende het jaar $ 10 of meer aan rente heeft betaald. Schakel vak 1 in van alle 1099-INT-formulieren die u ontvangt. Belastbare rente wordt daar gerapporteerd.
Rente op Amerikaanse spaar- en schatkistbiljetten en obligaties wordt gerapporteerd in box 3 van formulier 1099-INT. Gemeentelijke obligatierente wordt gerapporteerd in box 8. Het deel van de rente op gemeentelijke obligaties dat wordt gegenereerd uit private-equityobligaties wordt gerapporteerd in box 9.
Hoe renteresultaat te melden
Nu, waar geeft u dit allemaal op in uw belastingaangifte? U zult rentebaten op de volgende plaatsen melden:
- Belastbare rente gaat op regel 8a van formulier 1040, op lijn 8a van formulier 1040-A, of regel 2 van formulier 1040-EZ.
- Belastingvrije gemeenteobligatierente wordt gerapporteerd op lijn 8b van formulier 1040 of lijn 8b van formulier 1040-A.
- De rente op private-activiteitenobligaties wordt gerapporteerd op regel 12 van formulier 6251 als een aanpassing voor het berekenen van de alternatieve minimum belasting.
Gebruik schema B
Schema B is een aanvullend belastingformulier dat wordt gebruikt om rente- en dividendinkomsten bij elkaar op te tellen als u het uit meerdere bronnen ontvangt.
Gebruik en indiening Schema B is verplicht als u meer dan $ 1.500 aan rente en / of dividenden hebt. Maar zelfs als u niet verplicht bent om de planning in te dienen, kunt u deze nog steeds gebruiken om uw rente en dividendinkomsten te totaliseren, zodat u ze kunt melden op uw formulier 1040.