Belasting en andere gevolgen van het overnemen van een POD-account
OPMERKING: Staatswetten veranderen vaak en de volgende informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen in de wetgeving weer. Neem voor huidig belasting- of juridisch advies contact op met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel geen fiscaal of juridisch advies is en geen vervanging is voor belasting- of juridisch advies.
Als uw geliefde is overleden en u de begunstigde bent van het account POD (betaalbaar op overlijden) , kunt u over het algemeen toegang krijgen tot het geld op de rekening door simpelweg het originele overlijdensverklaring van de accounteigenaar te overhandigen aan de bank waar de rekening staat wordt gehouden.
Voordat je het geld echter verzamelt (of, erger nog, uitgeven), moet je op de hoogte zijn van alle fiscale en andere gevolgen van het erven van een POD-account.
Inkomstenbelasting Gevolgen van het overnemen van een POD-account
Als begunstigde van de POD-account zal over het algemeen de datum van overlijden van de POD-rekening niet worden opgenomen in uw belastbaar inkomen. Niettemin moet elk inkomen dat door de POD-account is verdiend vóór de datum van de datum van overlijden van de accounteigenaar, worden vermeld op de definitieve federale aangifte inkomstenbelasting van de accounteigenaar (zie IRS-formulier 1040 ) en eventuele van toepassing zijnde definitieve aangifte inkomstenbelasting en inkomsten Verdiend tussen de datum van overlijden en de datum waarop u het eigendom van de rekening overneemt, moet worden gemeld op de federale belastingaangifte van de accounteigenaar (zie IRS-formulier 1041 ) en eventuele toepasselijke aangifte inkomstenbelasting staatsbelasting.
Eigendommen en successierechten Consequenties van het overnemen van een POD-account
Als de nalatenschap van de accounteigenaar onderworpen is aan federale successierechten (in 2014 moet het bruto vermogen meer bedragen dan $ 5,34 miljoen om onderhevig te zijn aan federale successierechten ) of staatsbelastingen of successierechten en heeft de accounteigenaar een testament of testament of Revocable Living Trust , dan bepalen de bepalingen in de testament of trust of u al dan niet moet bijdragen aan de betaling van de nalatenschap of successierechten .
Aan de andere kant, als de nalatenschap van de accounteigenaar onderworpen is aan federale successierechten of staatsbelastingen of successierechten en de accounteigenaar geen wil of vertrouwen heeft, zal het recht van de staat waar de accounteigenaar stierf dicteren of u zult niet verplicht zijn om bij te dragen aan de betaling van de successierechten of successierechten.
Moet u de openstaande rekeningen van de accounteigenaar betalen?
Een veel voorkomende vraag die opkomt wanneer de eigenaar van een POD-account sterft als gevolg van een aanzienlijke hoeveelheid creditcard of andere schulden, zoals medische rekeningen of een hypotheek, is of de POD-begunstigden verplicht zijn om een van de POD-gelden te gebruiken om de uitstaande schuld. In het algemeen zal het antwoord op deze vraag afhangen van het feit of de begunstigde een garant is van de schuld (zoals een mede-ondertekenaar op een creditcard of hypotheek) en van toepasselijke staatswetgeving. In sommige staten, als de begunstigden van de POD geen garant staan of mede-ondertekenaars van de schuld zijn, kan de begunstigde onmiddellijk toegang hebben tot de POD-account, terwijl in andere staten elke POD-begunstigde mogelijk een beëdigde verklaring moet ondertekenen waarin wordt bevestigd dat de POD de accounteigenaar had geen schulden voordat het resterende geld op de POD-rekening werd verzameld.