De definitie van successierechten
Een successierecht is gebaseerd op wie het eigendom van een overledene ontvangt en de waarde van wat zij ontvangen. De federale overheid heeft geen successierechten.
Een successierecht wordt opgelegd door een staat of de federale overheid op basis van het recht om de bezittingen van een persoon na de dood over te dragen aan haar erfgenamen.
Een successierecht is gebaseerd op de totale waarde van de nalatenschap van de overledene. Een successierecht is gebaseerd op de waarde van een specifieke legaat.
Een ander groot verschil is dat een nalatenschap aansprakelijk is voor het betalen van de successierechten, terwijl de begunstigde verantwoordelijk is voor het betalen van de successierechten. Maar in sommige staten en onder de voorwaarden van sommige testamenten, kan de executeur of persoonlijke vertegenwoordiger van een nalatenschap de successierechten van de nalatenschap betalen namens de begunstigde.
Het is niet altijd zo duidelijk
Tennessee legde een staatsbelasting op de dood op die gebaseerd was op de totale waarde van het totale vermogen van de overledene, wat technisch gezien een successierecht is. Maar de staat verwees naar deze belasting als successierechten in zijn statuten en de belasting werd uiteindelijk geëlimineerd in 2016.
Oregon noemde zijn staat successierechten ook een successierecht, maar dat veranderde op 1 januari 2012. De belasting werd rechtmatig bekend als wat het is - een successierechten.
Staten met een successierechten
Twaalf staten en het District of Columbia hebben successierechten vanaf 2018. Slechts zes staten hebben een successierecht: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa en Nebraska. Indiana had er een, maar de staat herriep het in 2013. Maryland heeft zowel een successierechten als een successierechten.
Tarieven en vrijstellingen successierechten
Onder de staten die successierechten opleggen, zijn de meeste vrijgestelde directe familieleden. Echtgenoten zijn vrijgesteld van deze belastingen in alle zes staten, en sommige vrijstellen ook de kinderen van de overledene. Goededoelenorganisaties die erven zijn meestal ook vrijgesteld.
Het belastingtarief loopt gewoonlijk af afhankelijk van de mate van verwantschap tussen de overledene en zijn begunstigde. In staten die de kinderen van de overledene niet vrijstellen, betalen deze begunstigden meestal het laagste belastingtarief.
Kleine nalatenschappen kunnen de belasting vaak vermijden, omdat de belasting niet begint voordat de waarde van het geschenk een bepaalde waardedrempel overschrijdt. De successierechten van New Jersey variëren bijvoorbeeld van 0 procent tot 16 procent, maar het tarief van 16 procent is alleen van toepassing op legaten met een waarde van $ 1.725.000 of meer. De meeste staten met een successierechten hebben vergelijkbare gegradueerde systemen.
Het komt neer op
Als u denkt dat u mogelijk een successierecht verschuldigd bent, praat dan met een plaatselijke accountant of een advocaat voor vermogensplanning, omdat de regels kunnen verschillen . Dit is een algemeen overzicht van degene die meestal van toepassing zijn.
OPMERKING: Staatswetten veranderen vaak en deze informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen weer. Raadpleeg een advocaat voor huidig juridisch advies. De informatie in dit artikel is geen juridisch advies en is geen vervanging voor juridisch advies.