Sommige taken kunnen variëren, maar de meeste komen vaak voor.
Dit is waar de nalatigheid binnenkomt en wat het bereikt. Het is het juridische proces om ervoor te zorgen dat de schulden en schulden van de overledene worden afbetaald van het geld en de tegoeden die hij achterliet, en vervolgens het eigendom over te dragen aan wat overbleef aan zijn begunstigden.
Wat zit er in een woord?
"Executor" is tegenwoordig de meest gebruikte term voor een persoon die in deze positie dient, zelfs als zij een vrouw is. "Executrix" is iets van een overblijfsel uit meer genderspecifieke ouderwetse dagen.
Soms wordt de geslachtsneutrale term 'persoonlijke vertegenwoordiger' gebruikt in plaats van executeur of executrix, hoewel deze term ook iemand kan benoemen die is benoemd om een landgoed in de darm te behandelen, een land waar de overledene stierf zonder een testament te verlaten. In dit geval moeten zijn bezittingen volgens de staatswet worden overgedragen in plaats van zijn eigen wensen, zoals hij ze in een laatste testament en testament uiteenzet.
Het Probate-proces
Probate kan maanden of zelfs jaren duren in sommige gevallen wanneer een landgoed buitengewoon ingewikkeld is en de uitvoerder verantwoordelijk is voor het beheer van het landgoed gedurende het gehele juridische proces. Dit houdt meestal in het zoeken naar goedkeuring van de probaatrechtbank voordat de meeste acties worden ondernomen en talrijke gerechtelijke aanmeldingen worden gedaan.
De uitvoerder of executrix moet omgaan met begunstigden , erfgenamen en professionals zoals accountants en taxateurs. Haar plichten tijdens de nalatenschap vinden plaats in een enigszins chronologische volgorde.
De wil voor Probate indienen
De eerste order van de executeur is om de laatste wil van de overledene en het testament in te dienen bij de rechtbank.
Hiermee begint officieel het proces van het openen van de nalatenschap.
De uitvoerder moet dan een terechtzitting bijwonen waar de rechter zal bepalen of de wil geldig is - hij voldoet aan de letter van de wet in die staat en bevat geen procedurefouten. Deze hoorzitting biedt ook een opening in de meeste staten voor bepaalde personen die een belang hebben in de nalatenschap om de wil te betwisten en een afzonderlijke rechtszaak aan te spannen om de rechtbank ervan te overtuigen dat deze ongeldig is en dat de voorwaarden ervan niet worden gehonoreerd.
In de meeste gevallen heeft de overledene zijn keuze voor executeur in zijn testament genoemd en de rechter zal die persoon normaal gesproken benoemen. Hij verleent haar toestemming om namens de nalatenschap op te treden door middel van 'testamentaire brieven' of 'administratiebrieven', documenten die ze aan verschillende entiteiten, zoals verzekeringsmaatschappijen of financiële instellingen, kan verstrekken om te bevestigen dat zij over de wettelijke bevoegdheid beschikt om op te treden. namens het landgoed en de begunstigden.
Het verzamelen van activa
Nadat de rechtbank de nalatenschap officieel heeft geopend, moet de uitvoerder alle eigendommen van de overledene identificeren en verzamelen voor bewaring wanneer dit haalbaar is. Dit kan het geval zijn als de overledene een uiterst waardevol sieraad of een kunstwerk achterliet.
Bezit van deze aard kan niet onbeheerd worden achtergelaten in het huis van de overledene of elders waar een familielid of iemand anders vrijuit met hen zou kunnen weglopen.
Een deel van dit proces kan een letterlijke jacht zijn op activa zoals bank- en beleggingsrekeningen of verzekeringspolissen. Had de overledene er een? De executrix zal meestal zijn persoonlijke papieren bekijken en familieleden interviewen in een poging alle accounts te vinden die mogelijk bestaan, zodat ze de controle over hen kan overnemen. Had hij een kluis? Als familieleden het niet zeker weten, moet ze mogelijk contact opnemen met alle lokale banken om erachter te komen.
Sommige of al deze dingen kunnen in zijn testament worden vermeld, maar ze kan er niet zomaar van uitgaan dat er geen andere activa zijn die hij heeft verworven nadat hij het testament had opgesteld of dat hij om welke reden dan ook verzuimde op te nemen.
Wanneer alle activa zijn verzameld en geïdentificeerd, moet de uitvoerder ze vervolgens beheren met behulp van landgoedfondsen, bijvoorbeeld door ervoor te zorgen dat de verzekeringspolissen niet vervallen. Dit vereist het opzetten van een estate-bankrekening. De persoonlijke bankrekeningen en geldmiddelen van de overledene worden overgeschreven naar dit account zodat het landgoed kan werken.
Meldingen van de dood maken
De executeur zal alle noodzakelijke meldingen van het overlijden doen, inclusief aan begunstigden die in het testament worden genoemd, als ze dat nog niet weten. Dit kan al dan niet een formeel proces zijn. Sommige diensten, abonnementen en voordelen die de overledene ontving, moeten worden gecontacteerd en beëindigd.
De schuldeisers van de overledene moeten ook op de hoogte worden gesteld omdat het landgoed verantwoordelijk is voor het betalen van zijn definitieve rekeningen en schulden. De executrix moet zijn schuldeisers identificeren, vaak via dezelfde methoden die zij gebruikte om al zijn bezittingen aan te wijzen, en hen op te merken dat de overledene is overleden. De meeste staten eisen ook dat ze een krantenbericht in werking stelt om ervoor te zorgen dat eventuele schuldeisers die ze mogelijk hebben gemist ook worden gewaarschuwd.
Schuldeisers kunnen dan aanspraak maken op de boedel voor betaling. De executeur beslist of de claims geldig zijn en, zo ja, ze betaalt die schulden van de landgoedfondsen. Ze kan ook weigeren bepaalde schulden te betalen als ze denkt dat ze niet geldig zijn. In veel staten kan de schuldeiser vervolgens een verzoekschrift bij de rechtbank indienen om haar beslissing te negeren. Dit vereist meestal dat de executor of executrix opnieuw voor de rechter verschijnt om haar positie te verdedigen.
Omgaan met belastingen
Als het landgoed groot genoeg is, is het mogelijk successierechten verschuldigd. De executeur is verantwoordelijk voor het waarderen van alle activa, zodat kan worden bepaald of de successierechten verschuldigd zijn. Op federaal niveau zou het landgoed erg groot moeten zijn. Alleen degenen met een waarde van meer dan $ 11,2 miljoen zijn onderworpen aan belasting op de balans over dit bedrag voor sterfgevallen die zich voordoen in 2018. De drempel was $ 5,49 miljoen voor sterfgevallen die zich in 2017 voordoen.
Veertien staten en het District of Columbia hadden ook een successierechten vanaf 2017. De drempels van een aantal federale grenswaarden voor wanneer deze belasting zou moeten worden betaald, ten minste vanaf 2017, maar in sommige staten is de cutoff aanzienlijk lager.
Als het landgoed een van deze of beide waarden overschrijdt, moet de uitvoerder een federale of staatsexportaangifte van belasting of eventueel beide voorbereiden en indienen. Mogelijk moet ze ook een aangifte inkomstenbelasting voor het land voorbereiden en indienen als een van de activa inkomsten genereert tijdens de probate periode. Ze zal een persoonlijke aangifte inkomstenbelasting voorbereiden en indienen voor het laatste levensjaar van de overledene.
Het landgoed sluiten
Ten slotte legt de uitvoerder een verantwoording af aan de rechtbank waarin alle handelingen en transacties die zij in naam van de nalatenschap heeft gedaan, worden beschreven. Als de rechter de boekhouding goedkeurt, verleent hij haar vervolgens de bevoegdheid om de resterende gelden en eigendommen van het landgoed aan de begunstigden te verdelen die in de wil van de overledene zijn genoemd.
Is de uitvoerder betaald voor al dit werk?
Het is best een baan en het antwoord is ja. Hoeveel hangt af van de staat waarin de overledene stierf en waar de wil wordt beproefd.
Veel mensen nemen bepalingen op voor de betaling van hun executeur in overeenstemming met hun testamenten, en rechtbanken respecteren deze bepalingen doorgaans als ze niet in strijd zijn met de staatswetgeving. Als de wil zwijgt over de betaling, neemt de wet van de staat het over en deze wetten kunnen variëren van rechtsgebied tot rechtsgebied.
In de praktijk zien veel executives af van betaling wanneer ze nauw verwant zijn aan de overledene en zijn zij begunstigden in het testament, vooral wanneer het landgoed niet ingewikkeld is. De betaling van de uitvoerder komt uit de boedel, waardoor het overgebleven bedrag voor begunstigden wordt verlaagd. En contante betalingen kunnen belastbaar zijn terwijl contantenverervingen over het algemeen niet, althans op federaal niveau zijn. In veel gevallen kan het logischer zijn voor de uitvoerder of executrix om af te zien van betaling en in plaats daarvan een iets grotere overerving te accepteren.
Elk landgoed kan anders zijn
Niet alle landgoederen vereisen al deze stappen, en sommige bijzonder gecompliceerde landgoederen vereisen mogelijk extra werk. Dit is een basisoverzicht van wat de taak kan inhouden. Raadpleeg een vastgoedadvocaat als iemand u heeft gevraagd om als uitvoerder of executrix op te treden om precies te achterhalen wat er van u wordt verlangd in uw staat en met dat specifieke landgoed.