De meeste landgoederen waarvoor erfrecht vereist is, volgen deze stappen
De overledene kan geen eigendom bezitten, dus moet het legaal worden overgedragen van haar eigendom naar dat van een levende begunstigde wanneer zij sterft. Dit wordt meestal bereikt door het proces van de probate.
En hoe zit het met de schulden van de overledene? Ze worden ook via het probate proces betaald.
Dit alles vindt plaats onder toezicht van een probate court en er zijn bepaalde regels en wetten die moeten worden gevolgd wanneer een rechtbank betrokken is. Ze kunnen enigszins van staat tot staat verschillen, maar sommige stappen zijn gebruikelijk en komen in een voorgeschreven volgorde voor.
01 Aan de slag
Als je geen testament vindt onder haar belangrijke papieren, vraag het dan na bij advocaten die ze misschien heeft gebruikt om er een te laten opstellen. Je kunt ook meestal toegang krijgen tot haar kluis als ze er een heeft die uitsluitend bedoeld is om haar testament te lokaliseren. Dit is echter een van die regels die per staat kan verschillen. Je hebt misschien speciale toestemming van de rechter-rechter nodig om de doos in te gaan.
Als je een testament niet kunt vinden en als de overledene geen ander boedelplan had, zoals een trust, zou het landgoed 'ingewikkeld' zijn. Alle dezelfde stappen zijn nog steeds van toepassing. Ze zijn slechts een beetje aangepast om rekening te houden met het feit dat de overledene haar laatste wensen niet bekend maakte.
02 Open het landgoed met het hof
De rechtbank zal hoogstwaarschijnlijk een korte hoorzitting plannen, hem officieel aanwijzen als uitvoerder van het landgoed en hem een document geven dat algemeen bekend staat als 'testamentair'. Dit document geeft hem de wettelijke bevoegdheid om namens de nalatenschap te handelen.
Elke vriend of familielid kan een verzoek indienen bij de rechtbank om een nalatenschap te openen als er geen wilsverklaring is, maar dit betekent niet noodzakelijk dat ze wordt aangesteld als executeur, soms een "beheerder" genoemd als het landgoed ingewikkeld is. De rechtbank kiest een toedeling volgens de staatswet. Overlevende echtgenoten zijn meestal eerst in de rij voor de baan, gevolgd door volwassen kinderen, ouders, broers en zussen - zelfs de schuldeisers van de overledene in sommige staten, hoewel ze meestal onderaan de lijst staan. Een schuldeiser zou niet worden benoemd, tenzij er absoluut niemand anders beschikbaar of bereid is om het werk aan te nemen.
03 Inventariseer de documenten en activa van de overledene
De uitvoerder moet al het papierwerk in ontvangst nemen, evenals de belastingaangiften van de overledene voor de afgelopen drie jaar. Het is haar taak om zijn bezittingen veilig en intact te houden in afwachting van de veroordeling. Ze zal financiële instellingen laten weten dat de eigenaar is overleden, zodat de accounts kunnen worden bevroren en alleen zij toegang heeft. In het geval dat die Rembrandt aan zijn woonkamerwand hangt, is het niet ongebruikelijk dat een executeur dergelijke tastbare bezittingen fysiek in bezit neemt, zodat ze niet "weg kunnen lopen" of op een andere manier schade kunnen oplopen, vooral als ze waardevol zijn.
04 Waardeer de activa van de overledene
De saldi van financiële rekeningen vanaf die datum moeten redelijk duidelijk zijn uit verklaringen en vastleggingen, maar activa zoals onroerend goed en persoonlijke bezittingen, waaronder sieraden, kunstwerken, verzamelobjecten en dicht bij elkaar gehouden bedrijven, moeten vaak professioneel worden beoordeeld.
Als verwacht wordt dat het nalatenschap van de overledene belastbaar zal zijn voor federale of staatsbelastingdoeleinden, moeten de niet-achtergestelde activa van de overledene ook worden gewaardeerd. Dit zijn activa waarvoor geen erfrecht nodig is omdat ze rechtstreeks aan een begunstigde worden overgedragen als gevolg van een andere operatie of een ander rechtsmechanisme, zoals een pensioenrekening bij een begunstigde met de naam of onroerend goed waarvan hij de overhand heeft gehad aan iemand anders met gezamenlijke rechten van overlevingspensioen.
De meeste landgoederen zijn niet onderworpen aan successierechten op federaal niveau - alleen bedrijven met een waarde van meer dan $ 11,2 miljoen hebben vanaf 2018 met deze belasting te maken. Staatslandbelastingdrempels zijn doorgaans veel minder.
05 Betaal de inkomstenbelastingen en successierechten van Decedent
06 Betaal de laatste rekeningen en de onkosten van het decennium
Hij moet uitzoeken welke rekeningen de overledene verschuldigd is op het moment van zijn overlijden en bepalen of ze legitiem zijn. Dan betaalt hij ze uit de boedel. Staatswetten vereisen meestal dat hij een bericht plaatst met betrekking tot het overlijden in de krant, zodat schuldeisers die hij misschien niet kent, claims kunnen indienen voor het geld dat ze verschuldigd zijn. Hij kan weigeren een schuld te betalen als hij niet gelooft dat het geldig is, maar de schuldeiser heeft het recht een verzoekschrift in te dienen bij de rechtbank om te proberen een rechter te krijgen die de beslissing van de uitvoerder ten val brengt.
07 Distribueer het Saldo naar de Begunstigden
Het vereist meestal gerechtelijke goedkeuring. De executeur legt een verantwoording af aan de rechter-rechter, waarin alle financiële transacties die zij namens de nalatenschap heeft gedaan, worden beschreven. Ervan uitgaande dat alles in orde is en alle schuldeisers die recht hebben op betaling zijn betaald, zal de rechter een bevel uitvaardigen waarmee zij de boedel kan sluiten en het vermogen van de overledene onder de voorwaarden van zijn wil aan zijn begunstigden kan overmaken.
Als er geen wil is, gaat het eigendom van de overledene over op zijn meest directe familieleden in een voorgeschreven volgorde die bekend staat als 'opeenvolging van bloedverwanten'. De exacte volgorde hangt af van de individuele staatswet, maar de overlevende echtgenoot is altijd de eerste in de rij, samen met de kinderen van de overledene. Andere familieleden erven meestal alleen door opeenvolging van bloedverwanten als geen echtgenoot of kinderen de overledene overleven.