Soorten federale belastingen en staatsbelastingen opgelegd na de dood
Twee soorten belastingen kunnen aan uw eigendom worden getoetst na uw belasting op nalatenschappen en successierechten. De federale overheid legt alleen een successierechten op, maar sommige staten verzamelen de ene of de andere of beide. Gezamenlijk worden ze vaak aangeduid als doodsbelastingen. De naam werd jaren geleden bedacht om een negatieve draai te geven aan de federale successierechten. Maar hoewel ze allebei met de dood te maken hebben, zijn ze eigenlijk heel anders.
01 Wat is een successierecht?
Deze belasting wordt over het algemeen niet geheven over de volledige waarde van een nalatenschap, maar alleen over het bedrag waarmee deze bepaalde drempels, de zogenaamde vrijstellingen, overschrijdt. Vanaf 2017 is de federale belastingvrijstelling voor landgoederen $ 5,49 miljoen, dus dit deel van elk landgoed kan belastingvrij worden. Het is ook geïndexeerd voor inflatie, dus het neemt periodiek toe. De vrijstelling gaat op 1 januari 2018 omhoog naar $ 5,6 miljoen.
Veel staten voldoen aan deze uitzondering, maar in sommige zijn de drempels veel lager. De vrijstelling is bijvoorbeeld slechts $ 1 miljoen in Oregon.
02 Wat is een successierechten?
Eigendom dat aan een langstlevende echtgenoot is nagelaten, is in alle zes staten vrijgesteld van belasting, maar slechts vier staten geven overdrachten aan nazaten vrij. Deze belasting moet worden betaald door de begunstigden op basis van een percentage van de waarde van hun erfenis.
03 Wat is een belasting op het overlijden?
De successierecht kan elke belasting zijn die wordt opgelegd aan de overdracht van eigendom na iemands overlijden, ongeacht of die belasting is gebaseerd op de totale waarde van de nalatenschap van de overledene of de waarde van één legaat. Hoewel de begunstigden verantwoordelijk zijn voor het betalen van de successierechten, terwijl landgoederen de successierechten betalen, komen veel landgoederen in actie om deze financiële last van hun begunstigden te nemen en zij betalen het voor hen. Het is een persoonlijke beslissing, geen wetgevende, vaak voorzien in de wil van een overledene.