Inzicht in de invloed van belastingen op een vermogen
Het verschil tussen successierechten en successierechten
Hoewel het misschien gewoon semantiek lijkt, is er een echt verschil tussen een successierechtenbelasting en een successierechten:
- Een successierecht wordt ten laste van het gehele landgoed gebracht, ongeacht wie de begunstigden van het landgoed zijn.
- Een successierecht wordt alleen verrekend met de aandelen van bepaalde begunstigden van een nalatenschap.
Welke begunstigden zijn onderworpen aan de Kentucky Successierecht
Elke begunstigde van een landgoed in Kentucky krijgt een vrijstelling van de successierechten op basis van de mate van relatie van de begunstigde tot de overledene. Hier zijn de vrijstellingen van de successierechten die momenteel beschikbaar zijn onder de wet van Kentucky:
- Klasse A - Klasse A begunstigden zijn de langstlevende echtgeno (o) t (e), ouders, kinderen (met bloed of geadopteerd), kleinkinderen (met bloed of geadopteerd), stiefkinderen en stiefkleinkinderen (met bloed of geadopteerd), broers en zussen (geheel of half) ) en bepaalde liefdadigheidsorganisaties. Klasse A-begunstigden zijn volledig vrijgesteld van het betalen van de Kentucky successierechten.
- Klasse B - Klasse B begunstigden omvatten neven en nichten, halfneven en halfneven, schoondochters en schoonzonen, tantes en ooms en achterkleinkinderen (door bloed, door stiefkind, of door kind geadopteerd tijdens kinderschoenen). Klasse B-begunstigden komen in aanmerking voor een vrijstelling van elk $ 1.000 .
- Klasse C - Klasse C-begunstigden omvatten iedereen die hierboven niet is vermeld als een Klasse A- of Klasse B-begunstigde. Klasse C-begunstigden komen in aanmerking voor een vrijstelling van $ 500 per stuk.
Levensverzekering inbegrepen in de waarde van Kentucky Estate
Alleen levensverzekeringen die betaalbaar zijn aan de nalatenschap van de overledene of aan de nalatenschap van de overledene, zijn opgenomen in de waarde van een landgoed in Kentucky voor doeleinden van successierechten door de staat.
Uitgaven die kunnen worden afgetrokken van de waarde van een landgoed in Kentucky
Bepaalde kosten kunnen worden afgetrokken van de waarde van een landgoed in Kentucky, waaronder:
- Begrafeniskosten mogen de $ 5000 niet overschrijden
- Uitgaven voor administratie, met inbegrip van provisies van uitvoerende kunstenaars / administrateurs, honoraria van advocaten, kosten van taxateurs en gerechtskosten
- Schulden van de overledene, inclusief onroerendgoedbelastingen die een pand waren tegen het eigendom van de overledene op de datum van overlijden
- Federale successierecht in de verhouding die het netto-landgoed in Kentucky onderworpen aan de federale successierechten draagt
De Kentucky successierechten tarieven
De Kentucky successierechten tarieven zijn als volgt:
- Klasse B-begunstigden zijn onderworpen aan een successierecht van 4% tot 16%
- Klasse C-begunstigden zijn onderworpen aan een successierecht van 6% tot 16%
Zie pagina 6 en 7 van A Guide to Kentucky Inheritance and Estate Taxes voor een grafiek met de successierechten tussen haakjes.
De Kentucky Inheritance Tax Forms die moeten worden ingediend en wanneer ze verschuldigd zijn
Als er geen Kentucky successierecht verschuldigd is en een federale successierechtenbelasting ( IRS-formulier 706 ) ook niet hoeft te worden ingediend, dan is het niet nodig om een Kentucky successiebelastingaangifte in te dienen. In plaats daarvan zal een "Verklaring van Vrijstelling" worden aanvaard voor de definitieve regeling en het sluiten van de administratie van een nalatenschap.
Voor landgoederen die onderworpen zijn aan de Kentucky successierechten, moet een Kentucky Nalatenschapsbelastingaangifte (formulier 92A200, 92A202 of 92A205) worden ingediend en de successierechten worden betaald binnen 18 maanden na de overlijdensdatum van de overledene, anders worden rente en boetes begonnen te lopen . Als de successierechten worden betaald binnen 9 maanden na de datum van overlijden, wordt een korting van 5% toegepast.
Waar u aanvullende informatie kunt vinden over Kentucky successierechten
Voor meer informatie over successierechten in Kentucky, zie Kentucky Successie- en successierechtenformulieren en -instructies. U kunt ook schrijven naar de Financial Tax Section, Department of Revenue, Frankfort, Kentucky 40620, of hen bellen op (502) 564-4810.
OPMERKING: Staatswetten veranderen vaak en de volgende informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen in de wetgeving weer. Neem voor huidig belasting- of juridisch advies contact op met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel niet als fiscaal of juridisch advies kan worden gebruikt en geen vervanging is voor belasting- of juridisch advies.