Leer hoe de New Jersey successierechten de begunstigden beïnvloeden
Wie is vrijgesteld van de erfbelasting in New Jersey?
Niet elk geschenk aan elke begunstigde is onderworpen aan de successierechten van New Jersey. De meeste liefdadigheidsorganisaties zijn vrijgesteld. Legaten ter waarde van minder dan $ 500 worden niet belast, en er worden ook geen levensverzekeringen doorbetaald - het geschenk moet meestal worden overgedragen via testament of vertrouwen.
Dit betekent postume betalingen van het New Jersey Public Employees Retirement System, het New Jersey Teachers 'Pension and Annuity Fund en het New Jersey Police and Firemen's Retirement System zijn ook vrijgesteld. Zo worden annuïteiten door de federale overheid betaald aan begunstigden in het kader van het gezinsbeschermingsplan van de gepensioneerde dienaar of het overlevingsplan voor overlevenden. Federale overheidsdienst Pensioenuitkeringen zijn ook veilig.
Onmiddellijke familieleden kunnen erven zonder de belasting te betalen. In New Jersey zijn dit onder meer echtgenoten, ouders, grootouders en nakomelingen - kinderen, kleinkinderen en achterkleinkinderen van de overledene.
De wet van New Jersey omvat ook burgerlijke uniepartners en binnenlandse partners in deze categorie, die klasse A-begunstigden worden genoemd.
Wie is niet vrijgesteld van de erfbelasting in New Jersey?
Andere categorieën begunstigden moeten de successierechten van de staat betalen, maar dan tegen een verhoogd belastingtarief.
Klasse C-begunstigden zijn broers en zussen, de partner, weduwe of weduwnaar van een kind van de overledene, en de overlevende burgerlijke uniepartner van een kind van de overledene.
Deze personen kunnen tot $ 25.000 ontvangen zonder successierechten te betalen. Legaten van meer dan $ 25.000 worden belast met 11 tot 16 procent, afhankelijk van de waarde van het geschenk. Alleen erfenissen ter waarde van meer dan $ 1,7 miljoen zijn onderworpen aan het hoogste percentage van 16 procent vanaf 2016.
Alle andere begunstigden vallen in Klasse D. Zij betalen 15 procent op de eerste $ 700.000 die ze ontvangen, en 16 procent op iets boven dat bedrag vanaf 2016.
Ja, klasse B ontbreekt. De staatswetgever heeft deze categorie geëlimineerd.
Wanneer is de belastingopbrengst voor de erfenis van New Jersey en eventuele verschuldigde betalingen verschuldigd?
De belastingaangifte van de erfenis van New Jersey, formulier IT-R voor inwoners of formulier IT-NR voor niet - ingezetenen, moet bij de staat worden ingediend en de belasting moet binnen acht maanden na de overlijdensdatum van de overledene worden betaald. De staat kan een aanvraag tot verlenging van maximaal vier maanden toestaan, maar de belasting zelf moet binnen acht maanden worden betaald. De uitvoerder van een landgoed kan één aangifte indienen voor alle begunstigden, waarbij de belasting doorgaans wordt geïnd van hun nalatenschap.
Hoe kan een belastingvoordeel in de geschiedenis van New Jersey worden vrijgegeven?
De staat plaatst automatisch pandrechten tegen het eigendom van een overledene totdat successierechten worden betaald, of er is vastgesteld dat de ontvanger van het onroerend goed is vrijgesteld.
Hoewel Klasse A-begunstigden niet verplicht zijn om een belastingaangifte voor het overnemen van New Jersey in te dienen, moeten ze formulier L-8 indienen om de vrijgave van de bankrekeningen, aandelen, obligaties en effectenrekeningen van een New Jersey-overledene veilig te stellen. Als de overledene eigenaar zou zijn van onroerend goed in New Jersey, moet formulier L-9 of formulier L-9NR voor een niet-residente overledene worden ingediend om een vrijspraak van het pand van de staat te verkrijgen.
Waar kan ik aanvullende informatie vinden over de successierechten in New Jersey?
Raadpleeg de New Jersey Division of Taxation-website voor meer informatie. Zie de belastingopgave Belastinggrondslag staat voor een uitgebreide samenvatting van successierechten onder de staten die deze belasting verzamelen.
OPMERKING: de belastingwetten van de staat kunnen vaak veranderen en de bovenstaande informatie geeft mogelijk niet de meest recente wijzigingen weer. Raadpleeg een accountant of een advocaat voor huidig belasting- of juridisch advies.
De informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor belasting- of juridisch advies.