Zes staten verzamelen een successierechten
- Iowa
- Kentucky
- Maryland - heeft ook een successierecht
- Nebraska
- New Jersey - heeft ook een successierecht
- Pennsylvania
Indiana stond ook op deze lijst tot 2013, toen de staat zijn belasting herriep.
Er is geen successierecht op federaal niveau.
Wat is precies een successierechten?
In tegenstelling tot de successierechten die worden geheven over de waarde van de nalatenschap van een overledene, is de successierechten van toepassing op elk individueel legaat . Landhuizen betalen de successierechten terwijl begunstigden meestal verantwoordelijk zijn voor het betalen van een percentage van hun nalatenschap in de vorm van een successierechten. Sommige overledenen geven in hun testament de plicht op dat de executeur ook eventuele successierechten verschuldigd is die uit de nalatenschap verschuldigd zijn, waarbij de begunstigden worden gespaard, maar dit is een individuele verkiezing, niet typisch de staatswet.
Hoe wordt de nalatenschap berekend?
Omdat ze niet onder de federale wetgeving vallen, kunnen berekeningen en regels voor successierechten aanzienlijk verschillen per staat.
De meeste staten bieden vrijstellingen - een waarde van onroerend goed die u kunt erven voordat een successierecht verschuldigd wordt op een saldo boven dit bedrag. Het bedrag van de vrijstellingen kan variëren op basis van de mate van verwantschap gedeeld tussen de overledene en zijn begunstigde.
Het belastingtarief hangt ook meestal af van hoe nauw de begunstigde is met de overledene.
Echtgenoten zijn vrijgesteld van de belasting in alle zes staten. Kinderen zijn ook in sommige landen vrijgesteld, of betalen het laagste tarief. Meer verre verwanten en begunstigden die helemaal niets met de overledene te maken hebben, betalen meestal de hoogste tarieven.
Sommige staten stellen de opbrengst van levensverzekeringen vrij op voorwaarde dat ze betaalbaar zijn aan een begunstigde en niet aan de nalatenschap. Religieuze, liefdadige en educatieve organisaties zijn ook vrijgesteld van het betalen van successierechten voor ontvangen geschenken, maar er kunnen beperkingen van toepassing zijn en worden bepaald door de staatswet.
Een voorbeeld: hoe de belasting werkt in Nebraska
U betaalt helemaal geen successierechten in Nebraska als u de langstlevende echtgenoot bent. Anders bent u de belasting verschuldigd aan een tarief van 1 procent op elk deel van uw legaat dat hoger is dan $ 40.000 als u een naast familielid bent. Nebraska definieert naaste verwanten als kinderen, kleinkinderen, ouders, grootouders en broers en zussen van de overledene. De staat erkent ook een voorziening voor grijze gebieden voor personen die in een ouder-kind- of huwelijksrelatie met de overledene waren, ongeacht of er ooit een adoptie of wettelijk huwelijk heeft plaatsgevonden, op voorwaarde dat de relatie 10 jaar of langer duurde.
Tantes, ooms, neven, neven, hun overledenen of schoonouders betalen 13 procent van de waarde van erfenissen van meer dan $ 15.000.
Als u niet in een van deze categorieën valt, betaalt u 18 procent op elke waarde boven $ 10.000.
OPMERKING: nationale en lokale wetten veranderen vaak en de bovenstaande informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen weer. Raadpleeg een advocaat of een accountant voor het meest actuele advies als u denkt dat u een successierecht verschuldigd bent. De informatie in dit artikel is geen juridisch advies en is geen vervanging voor juridisch advies.