Testamenten en advies over grondstoffen en planning

by Carron Armstrong

Testamenten, trusts en standen

Wanneer je nadenkt over testamenten en estate planning , kun je je het klassieke filmische tableau voorstellen: de advocaat die de geassorteerde (en roofzuchtige) erfgenamen in zijn kantoor verzamelt om het lezen van de testament te horen, dramatisch te leren aan wie de rijke overledene geluk had geschonken ( en wie van de afgewezenen zou de wil bestrijden). Dat stuk drama heeft waarschijnlijk veel mensen beïnvloed om te geloven dat testamenten en estate planning alleen bedoeld waren voor de rijken die wilden ruziemaken met hun familieleden.

Inderdaad, voor veel mensen roept estate planning beelden op van overvolle advocaten en bankiers die miljoenen trusts bespreken, de belastingman vermijden, en welke voorwaarden om een legaat aan een niet-doen-goed familielid te stellen.

Maar dat is helemaal niet het geval. De meeste mensen, zelfs degenen met een bescheiden middel, kunnen hun dierbaren ernstige hoofdpijn besparen met een beetje successieplanning. Laten we een beetje tijd besteden aan het bespreken van verschillende elementen van testamenten, trusts en landgoederen.

Het landgoed

Hoor de term 'landgoed' en je kunt je voorstellen dat er herenhuizen zijn met garages met zes auto's, een groot zwembad, tennisbanen en tuinen. Maar in werkelijkheid is een landgoed eenvoudigweg al uw eigendom en eigendomsrechten. Wanneer u sterft, sterven uw eigendommen en uw eigendomsrechten niet eveneens. Ze bestaan nog steeds en ze moeten ergens heen gaan. Hoe die eigenschap beheerd en verdeeld wordt, hangt er vanaf of je testate sterft - dat wil zeggen met een geldige wil - of intestaat, zonder een wil.

Wie heeft een testament?

Volgens de wettelijke uitgever LexisNexis heeft ongeveer 55 procent van de volwassenen in de Verenigde Staten geen testament of plant de overdracht van activa wanneer ze overlijden.

Onder Afro-Amerikanen springt dit aantal naar 68 procent en onder Hispanics heeft 74 procent geen wil. In andere studies zijn de cijfers zelfs nog hoger.

Het is ook niet erg verrassend dat jongere mensen minder geneigd zijn om een wil te hebben dan oudere mensen. Volgens een studie uitgevoerd door US Legal Wills, had ongeveer 65 procent van die 65 en hoger een testament, terwijl minder dan 15 procent van die 18-24 aangaf een testament te hebben.

Is het ook waarschijnlijker dat mensen met hogere inkomens vaker een boedelplan hebben? Niet noodzakelijk. De Amerikaanse studie Legal Wills geeft aan dat mensen met hogere inkomens van $ 100.000 tot $ 149.000 slechts een wil hebben van ongeveer 9,6 procent van de tijd.

Dat cijfer stijgt tot 15 procent voor mensen met een inkomen dat hoger is dan $ 150.000. Deze cijfers worden overschaduwd door hun neefjes met lagere inkomens die $ 25.000 tot $ 74.000 verdienen, die erin slagen ongeveer 28 procent van de tijd up-to-date testamenten te hebben. Dezelfde studie geeft echter ook aan dat mensen met een hoger inkomen eerder een testament hebben, maar een die verouderd is.

Zal versus geen wil

Geen wil hebben betekent niet dat uw dierbaren een rechtszaak zullen vermijden. Probate verwijst naar het proces dat door een rechter wordt gebruikt om de geldigheid van een testament vast te stellen. Wanneer iemand sterft zonder een wilsverklaring, wordt gezegd dat diezelfde rechtbank de nalatenschap beheert. De aard van het vermogen of de aard van de mensen die zullen erven, dwingen vaak een gerechtsbestuur.

Activa zonder titel

Sommige activa kunnen worden overgedragen aan een erfgenaam omdat er geen reden is om de eigendom van het eigendom officieel over te dragen. Persoonlijke eigendommen zoals meubels en sieraden hebben meestal geen documentatie om eigendom te vestigen. Als uw nalatenschap volledig uit eigendom zonder titel bestaat, hoeft u mogelijk niet naar de rechter te stappen, tenzij de erfgenamen het niet eens kunnen worden over hoe zij de woning onderling kunnen verdelen.

Activa die passeren buiten Probate

Of je nu wel of geen wil hebt, sommige bezittingen gaan over op erfgenamen buiten het proces van de nalatenschappen en zonder dat er een testament voor nodig is. Als de uwe een gemeenschapseigendomstaat is, bent u de enige eigenaar van ten minste uw deel van het communityeigendom. Sommige activa worden automatisch overgedragen omdat ze contractueel van aard zijn en u een begunstigde moet aanwijzen die eigenaar wordt wanneer u deze overdraagt. Deze omvatten levensverzekeringsopbrengsten, lijfrenten met overlijdensuitkeringen en veel pensioenrekeningen. Bankrekeningen hebben vaak voorzieningen voor 'overlijden', zodat u een opvolger kunt noemen. In elk geval, aangezien u al hebt aangegeven waar u de opbrengst wilt laten, is er geen tussenkomst van een rechtbank.

Intestate-toediening

Andere activa, zoals voertuigen en onroerend goed, vereisen documenten om de titel te behalen. Als de eigenaar is overleden, is meestal de enige manier om een titel door te geven een gerechtelijke procedure en een gerechtelijk bevel.

Wanneer je sterft (zonder een testament) zal je landgoed vaak nog een administratief proces moeten doorlopen.

Aangezien er geen bewijs zal zijn voor uw wensen, zal de staatswet met betrekking tot erfopvolging en erfenis de overhand nemen. Elke staat heeft een schema dat de stappen dicteert, maar hier is het typische proces :

Iemand initieert een zaak in een rechtszaak.
De rechtbank bepaalt dat er geen testament is en benoemt een beheerder (vaak een familielid of erfgenaam).
De beheerder verzamelt de activa, identificeert de erfgenamen en verwittigt schuldeisers.
De beheerder liquideert de activa, betaalt schulden en belastingen en de administratiekosten (zoals honoraria van advocaten en accountants).
De beheerder verdeelt de resterende opbrengsten volgens een schema dat is vastgelegd in de statuten.

Moeilijkheden aangetroffen in een darmbestrijding

Een boedeladministratie is vaak een langdurige, inefficiënte en dure procedure omdat de beheerder gewoonlijk toestemming moet vragen aan het gerecht voor elke actie. De beheerder zal veel tijd besteden aan het aanvragen van rechterlijke bevelen en het bijwonen van hoorzittingen. Een darmadministratie duurt vaak twee jaar of langer.

Een ingewandenadministratie kan weinig of geen verband houden met de wensen van de overledene. Zelfs als u uw dochter vertelt dat u wilt dat zij de pareloorringen van uw moeder heeft en zou willen zien dat uw beste vriend uw auto krijgt, is de beheerder niet verplicht om zich aan die wensen te houden. In feite zal de beheerder waarschijnlijk door de staatswet gedwongen worden om die erfstukken te verkopen en de opbrengst te verdelen onder de andere erfgenamen zoals aangewezen door de wet.

Veel van de tijd, moeite en geld besteed aan een intestate administratie kan worden vermeden als je sterft met een up-to-date testament.

Testate - Wanneer je sterft met een wil

Een testament vult de wielen echter enorm, zorgt ervoor dat uw wensen zo mogelijk worden uitgevoerd en maakt het leven over het algemeen een stuk aangenamer voor degenen die verantwoordelijk zijn voor uw nalatenschap nadat u deze wereld hebt verlaten.

Een testament heeft geen invloed op de voorwaarden voor overdracht van bovenvermelde typen goederen die buiten het beheer of de erfrechtverklaring vallen, zoals de opbrengsten van de verzekering. Vermoedelijk zorgt u ervoor dat de begunstigden en mede-ondertekenaars op de hoogte blijven.

In plaats van een door de rechtbank aangewezen bewindvoerder, wijst u een uitvoerder aan . De uitvoerder dient een functie die vergelijkbaar is met de beheerder, behalve dat de uitvoerder veel meer autonomie heeft en geen rechtstoestemming nodig heeft voor elke actie. Dit zal de kosten van de nalatenschap verlagen, een efficiëntere en over het algemeen snellere overdracht van activa mogelijk maken.

En u kunt natuurlijk aangeven dat uw eigendom op elke gewenste manier wordt verdeeld.

De rol van trusts in estate planning

Een trust is een entiteit of een overeenkomst waarmee u als concessiegever of schenker goederen kunt overdragen aan iemand die bekend staat als de trustee , ten voordele van een derde partij, de begunstigde genoemd . Trusts worden vaak gebruikt bij estate planning om te profiteren van een gunstige fiscale behandeling, voorwaarden te stellen aan het gebruik of de distributie van het activum, of om de erfgenamen in staat te stellen activa in bezit te nemen zonder een proeftijdprocedure. De trustee houdt het actief vast in een fiduciaire hoedanigheid, wat betekent dat de beheerder een hoge verantwoordelijkheid heeft om te zien dat het activum wordt bewaard voor de begunstigde.

Vertrouwen heeft drie hoofddoelen:

Hiermee kunt u uw wensen afstemmen op het gebruik van uw bezittingen
Ze kunnen aanzienlijke belastingbesparingen opleveren
Ze kunnen u toestaan bepaalde activa te saboteren

Er zijn veel verschillende soorten vertrouwensrelaties en staatswetten bepalen wat voor u beschikbaar is. Trusts zijn ook onderworpen aan een aantal federale wetten, met name in de manier waarop ze worden behandeld voor successierechten. Als het onroerend goed een bepaalde minimumwaarde overschrijdt, worden federale successierechten beoordeeld.

Een verkwisterend vertrouwen kan worden gebruikt om inkomsten te genereren voor kinderen tot ze oud genoeg zijn om hun erfenis te beheren.
Een speciaal zorgvertrouwen zorgt ervoor dat een erfgenaam met speciale behoeften over voldoende middelen beschikt om in die behoeften te voorzien
Een generatie overslaand vertrouwen zal activa naar kleinkinderen overbrengen
Een levensverzekeringsvertrouwen bevat levensverzekeringen over het leven van de schuldeiser en wordt vaak gebruikt om successierechten te vermijden.
Een QTIP-trust levert inkomen op voor een echtgenoot en geeft de rest van het vermogen vervolgens door aan andere erfgenamen
Je kunt zelfs een dierenvertrouwen opzetten om voor je geliefde niet-menselijke metgezellen te zorgen.

Living Trusts

Een levend vertrouwen is een manier om de macht over uw vermogen te behouden en te behouden, zelfs als u arbeidsongeschikt raakt. Het kan ook de behoefte aan een voogdij of conservatorschap verlichten als u zelf geen beslissingen kunt nemen. U kunt uzelf als de trustee noemen, zodat u tijdens uw leven de controle over de activa kunt behouden en een opvolgingsbeheerder kunt instellen die de functie van onvermogen of overlijden overneemt. Op die manier kan een levend vertrouwen u ook helpen om erfrecht te voorkomen.

Living-testamenten kunnen tijdens uw leven veel flexibiliteit bieden, waaronder de mogelijkheid om het vertrouwen in te trekken of op te heffen als uw behoeften veranderen. U kunt het vertrouwen ook onherroepelijk maken en een herroepbaar vertrouwen zal in het algemeen onherroepelijk worden na uw overlijden. Een onherroepelijk vertrouwen kan niet worden gewijzigd nadat activa zijn overgedragen. Maar onherroepelijke trusts laten over het algemeen de beste successen op het gebied van successierechten toe.

Wees voorbereid

Testamenten en trusts kunnen worden gebruikt om veel doelen te bereiken en zijn ongeveer net zo flexibel als uw behoeften en wensen vereisen. Zorg ervoor dat deze behoeften en wensen worden uitgevoerd, een zorgvuldige planning vereist bij het kiezen van de beste trusts en voorzieningen voor het testament. Zelfs als je landgoed bescheidener is, kan het hebben van een wil het leven veel gemakkelijker maken voor degenen die je achterlaat.