U kunt zowel inkomsten als aftrekken uitstellen of versnellen
Versnelling en uitstel - Hoe het werkt
Het versnellende inkomen betekent dat u dit jaar meer inkomsten zult proberen te genereren, met name inkomsten die aan de vooravond liggen, omdat deze mogelijk tot volgend jaar worden uitgesteld. Evenzo betekent het versnellen van inhoudingen geld uitgeven aan uitgaven die nu een belastingaftrek genereren.
Uitgestelde inkomsten betekent uitstellen of uitstellen van de ontvangst van bepaalde inkomsten tot een toekomstig jaar. Uitstel van aftrek betekent afhouden van geld uitgeven aan fiscaal aftrekbare uitgaven tot volgend jaar of latere jaren waarin die aftrek mogelijk gunstiger is voor uw belastingsituatie dan.
Het versnellen van inkomsten en / of het uitstellen van aftrekposten zijn bedoeld om het bedrag van de inkomsten te verhogen die in het lopende jaar worden belast. Dit kan een nuttige strategie zijn als uw inkomen dit jaar in een lagere belastingschijf valt in vergelijking met wat u verwacht dat het volgend jaar zal zijn. Uitgestelde inkomsten en / of versnelde aftrekfuncties om het bedrag van de inkomsten die in het lopende jaar worden belast te verminderen, en dit kan handig zijn als uw inkomsten dit jaar in een hogere belastingschijf vallen dan u verwacht dat het volgend jaar zal zijn.
Deze vier tactieken draaien om de juiste timing van betaalde inkomsten en het gebruik van inhoudingen voor belastingdoeleinden.
Methoden voor boekhouding
Het tijdstip van inkomsten en aftrekken hangt af van de boekhoudmethode van een belastingplichtige. Volgens de IRS, "De meeste individuen en veel kleine bedrijven gebruiken de contant geld methode van de boekhouding," dus we zullen hier concentreren op de regels voor contant geld methode zelfstandigen belastingbetalers.
Volgens de contante boekhoudmethode, "neemt u in uw bruto-inkomen alle inkomsten op die u feitelijk of constructief ontvangt tijdens het belastingjaar", aldus de IRS. "U trekt kosten af in het belastingjaar waarin u ze feitelijk betaalt ... Het is echter mogelijk dat u een vooraf betaalde last niet kunt aftrekken, maar dat u mogelijk bepaalde kosten moet kapitaliseren."
ZZP-ers zullen dus inkomsten rapporteren die tijdens het belastingjaar feitelijk of feitelijk zijn ontvangen. "Constructief" betekent inkomen dat "wordt bijgeschreven op uw account of u zonder beperking ter beschikking wordt gesteld. U hoeft het niet in bezit te hebben ... Inkomsten worden niet constructief ontvangen als uw controle over de ontvangst ervan onderworpen is aan substantiële beperkingen of beperkingen."
In gewoon Engels, als u eind december cheques ontvangt en ze pas in januari laat storten, wordt dat inkomen constructief ontvangen in december, toen zij voor u beschikbaar werden gesteld. Nog een maand op hen zitten was jouw keuze - je had ze kunnen deponeren. Op dezelfde manier, als een klant je een cheque navertegenwoordigd voor januari stuurt, is je controle over dat geld onderworpen aan beperkingen, zodat het het inkomen van januari wordt.
Inkomensversnellingsstrategieën voor zelfstandigen
- Vraag klanten nu te betalen. Bel of schrijf klanten die achterlopen met het betalen van uw facturen. Dit versnelt niet alleen het inkomen, maar het maakt ook uw debiteuren schoon.
- Vraag om grotere vooruitbetalingen voor projecten die dit jaar en volgende zullen duren.
Als u dit jaar in de belastingschijf van 15 procent zit en als u verwacht dat u volgend jaar in de 25-procentbelang zit, zou het versnellen van het inkomen tot dit jaar ertoe kunnen leiden dat inkomsten lager worden belast. Maar er is een voorbehoudsgrens tussen haakjes gebaseerd op het bedrag van uw inkomen, dus het nemen van meer inkomsten dit jaar kan potentieel uw inkomsten omhoog en recht uit die 15-procent beugel. Het is iets van een evenwichtsoefening om het goed te krijgen. U zult dit jaar zoveel mogelijk inkomsten willen opnemen zonder uzelf in die hogere belastingschijf te duwen.
Zelfstandige belasting
Je wilt ook de belasting op zelfstandigen in de gaten houden. Deze belasting bestaat uit twee componenten: sociale zekerheid en Medicare. Doorgaans betalen werkgevers de helft van deze belastingen namens hun werknemers.
Als u als zelfstandige werkt, moet u beide helften echter zelf betalen.
De belasting van 12,4 procent sociale zekerheid stopt wanneer het inkomen van een belastingplichtige vanaf $ 127.200 overschrijdt vanaf 2017. Overweeg om het inkomen te versnellen als u dicht bij deze drempel komt, want alles wat u over dit bedrag verdient, zou deze belasting worden bespaard.
Een extra Medicare-belasting van 0,9 procent - bovenop de 2,9-procent Medicare-belasting die is inbegrepen als onderdeel van de belasting voor zelfstandigen - is van toepassing wanneer uw inkomen $ 200.000 voor één filers of hoofd van gezinsfilters bedraagt, $ 250.000 voor gezamenlijk ingediende gehuwde paren, en $ 125.000 voor gehuwde paren die apart worden ingediend. Als u samen met uw partner een dossier indient, wordt deze extra belasting beoordeeld op de gecombineerde Medicare-lonen en het netto-inkomen uit zelfstandige activiteiten voor beide echtgenoten. Dus hier is nog een waarschuwing: als u een inkomensversnellingsstrategie overweegt, kunt u proberen te voorkomen dat er te veel inkomsten worden gegenereerd, waardoor u over de drempel naar een inkomen drijft waar deze aanvullende Medicare-belasting van toepassing zou zijn.
Inkomen Uitstelstrategieën voor zelfstandigen
- Stuur collectebrieven in januari in plaats van december om wat inkomsten in te zetten voor volgend jaar.
- Vraag om kleinere vooruitbetalingen voor projecten die dit jaar en volgende duren.
Als u dit jaar in de 25 procent-schijf zit en verwacht volgend jaar in de 15 procent-schijf te staan, kunt u uw inkomsten naar een lager belastingtarief duwen door de inkomsten uit te stellen naar het volgende jaar. Zelfstandige belastingbetalers van wie de inkomens in de buurt van de drempels voor de aanvullende Medicare-belasting liggen, willen misschien overwegen om inkomsten uit te stellen als ze deze voor dit jaar en het volgende jaar onder de drempel houden.
Strategieën die betrekking hebben op de timing van deducties
Zelfstandigen rapporteren aftrekposten die feitelijk in de loop van het jaar worden betaald, hoewel sommige aftrekposten na het einde van het jaar kunnen worden betaald. Bijdragen aan een IRA kunnen bijvoorbeeld worden opgemaakt tot 15 april van het volgende jaar, en SEP-IRA-bijdragen kunnen worden gedaan tot 15 april of tot 15 oktober als u een verlenging neemt. Voor alle andere aftrekken moeten de uitgaven echter tijdens het kalenderjaar worden betaald.
Aftrekversnellingsstrategieën voor zelfstandigen
- Koop dit jaar apparatuur in plaats van volgend jaar. Computers, software, voertuigen, meubels en andere soorten apparatuur worden afgeschreven over meerdere jaren, wat op zich een vorm van aftrek is, of ze kunnen onmiddellijk worden afgeschreven met behulp van de aftrek van rubriek 179. U moet de apparatuur in het lopende jaar in gebruik nemen als u deze tactiek gebruikt.
- Voorraad op kantoorbenodigdheden. Als u dit jaar weinig extra aftrekposten nodig heeft om uw belastingaanslag lager te stellen, is dit een goede plek om te beginnen.
- Overweeg het betalen van bonussen aan uw werknemers dit jaar.
- Overweeg de loonheffingen voor het vierde kwartaal in december te doen in plaats van in januari.
Aftrek van uitstelstrategieën voor zelfstandigen
- Zet investeringen in computers en andere apparatuur uit tot volgend jaar.
- Wacht tot volgend jaar om voorzorgsmaatregelen en andere kantoorbenodigdheden indien mogelijk in te slaan.
- Overweeg bonussen te betalen aan uw werknemers in januari in plaats van in december.
Controleer uw boeken en uw boekhoudsysteem
Beoordeel de financiële gezondheid van uw bedrijf met uw accountant. Veel accountants zullen u helpen bij het analyseren van uw winst- en verliesrekening en uw balans om de fiscale strategieën voor het einde van het jaar te identificeren die geschikt zijn voor uw bedrijf.
Ondernemers moeten ook beoordelen of hun huidige boekhoudsysteem voldoende is voor hun behoeften. Er zijn tal van opties voor kleine boekhoudsoftware beschikbaar als uw huidige systeem niet over alle functies beschikt die u wilt of nodig heeft.
Bekijk uw pensioenregeling
Zelfstandigen hebben verschillende opties als het gaat om pensioenplannen, waaronder SEP-IRA's, SIMPLE IRA's en 401 (k) -plannen. SIMPLE en 401 (k) -plannen moeten gedurende het kalenderjaar worden opgesteld of opgezet, ook als het plan volgend jaar met terugwerkende kracht wordt gefinancierd. EENVOUDIGE plannen moeten worden opgesteld vóór 1 oktober en 401 (k) -plannen moeten uiterlijk op 31 december zijn vastgesteld. Beoordeel uw huidige plan om te zien of dit en uw financieringsniveaus geschikt zijn voor uw behoeften voor het komende jaar.
Beoordeel uw keuze van zakelijke entiteit
Freelancers werken vaak voor zichzelf zonder formele bedrijfsstructuur, meestal 'zonder rechtspersoonlijkheid' genoemd. Dat is misschien prima voor uw behoeften, maar er zijn ook andere mogelijkheden, zoals het vormen van een bedrijf, partnerschap, naamloze vennootschap of een andere formele structuur. Er is geen eenduidig antwoord. Ondernemers die onder één type structuur werken, willen misschien nagaan of een andere bedrijfsstructuur fiscaal voordeliger is.
Elke bedrijfsstructuur heeft zijn eigen fiscale voordelen en nadelen. Het kan vooral strategisch zijn om uw bedrijfsstructuur te herzien als uw financiën of belastingsblootstelling aanzienlijk verandert.
Geschatte belastingbetalingen herzien
U wilt volgend jaar een plan opstellen voor belastingbetalingen. Dit omvat de 4e geschatte belastingbetaling, die uiterlijk op 15 januari moet zijn betaald. De verlengingsbetaling, indien van toepassing, is doorgaans verschuldigd op 15 april en de eerste geschatte belastingbetaling is ook verschuldigd op 15 april. Deze data kunnen met een dag worden verlengd of twee in sommige jaren als de 15e van de maand valt op een weekend of nationale feestdag.
Krijg een idee van wat uw belastingverplichtingen dit jaar zullen zijn, zodat u een idee heeft van hoeveel u moet reserveren voor de belastingen van dit jaar en volgend jaar.