Belastingfouten corrigeren met formulier 1040X
Maak je geen zorgen - het is niet het einde van de wereld.
Het herzien van uw terugkeer kan worden bereikt door een amendement in te dienen. Gebruik Form 1040X samen met een nieuw formulier 1040, plus eventuele andere benodigde planningen en formulieren. Er zijn een aantal nadelen. Gewijzigde belastingaangiften moeten per post worden verzonden naar de IRS voor handmatige verwerking. De IRS verwerkt doorgaans een gewijzigd rendement binnen ongeveer acht tot twaalf weken, maar dit proces kan langer duren tijdens de drukste tijden.
Waarom een amendement indienen?
Dien een gewijzigde belastingaangifte in als u informatie moet corrigeren die uw belastingberekeningen zal wijzigen. U zou bijvoorbeeld een amendement moeten indienen als u aanvullende inkomsten moet melden van een W-2 die is aangekomen nadat u uw oorspronkelijke aangifte hebt ingediend. Als u afhankelijken moet verwijderen omdat blijkt dat u niet in aanmerking kwam om ze te claimen, moet u een amendement indienen.
Typische redenen voor het indienen van een amendement zijn onder andere:
- Claimen van extra personen ten laste
- Afhankelijke personen verwijderen die je eerder hebt geclaimd
- Rapporteren van uw juiste archiveringsstatus
- Rapportage van extra inkomsten uit een W-2, 1099 of andere winst-en verliesrekening
- Veranderingen aanbrengen in uw bovenvermelde aftrekkingen , standaardaftrek of gespecificeerde aftrekkingen
- Uw persoonlijke vrijstellingen wijzigen
- Het claimen van extra belastingverminderingen , het per vergissing verwijderen van belastingkredieten of het herberekenen van het bedrag van de credits
- Melden van aanvullende inhouding van een W-2 of 1099
U moet geen aangepaste aangifte indienen om wiskundige fouten te corrigeren. De IRS-computers zullen uw wiskunde controleren en eventuele fouten in de berekening corrigeren.
Is er een statuut van beperkingen?
U hebt slechts drie jaar om correcties aan te brengen die resulteren in extra belastingteruggave. Dit komt omdat er een driejarige verjaringstermijn geldt voor het afgeven van cheques voor belastingteruggave. Deze periode van drie jaar is gebaseerd op het moment waarop u uw oorspronkelijke belastingaangifte heeft ingediend. Het begint op 15 april als u uw aangifte op of vóór die datum hebt ingediend, maar als u een verlenging hebt aangevraagd, loopt de periode van drie jaar vanaf 15 oktober.
Als u de periode van drie jaar overschrijdt, kunt u alleen restituties ontvangen voor te veel betaalde belastingen die in de afgelopen twee jaar zijn betaald. U kunt niet voor terugbetaalbare belastingverminderingen verzamelen.
Mensen die aanvullende inkomsten moeten rapporteren of over te hoog geachte aftrekposten corrigeren, kunnen op elk moment een gewijzigd rendement indienen. De IRS heeft ook drie jaar om uw belastingaangifte te controleren en het kan langer duren als er sprake is van substantiële onderrapportage.
Een aangepaste terugkeer voorbereiden
Het wijzigen van uw belastingaangifte is een proces in twee delen. Eerst moet u een nieuwe belastingaangifte voorbereiden met behulp van het lange formulier 1040 en eventuele aanvullende planningen. Vervolgens moet u de herziene cijfers rapporteren op formulier 1040X.
Het maakt niet uit of u uw oorspronkelijke aangifte hebt ingediend met behulp van formulieren 1040EZ of 1040A. U moet nog steeds een volledige 1040 voor de gewijzigde aangifte invullen, omdat u regelitems van uw nieuwe formulier 1040 moet afstemmen op de verschillende regels op formulier 1040X.
De IRS onderzoekt aangepaste belastingaangiften een beetje zorgvuldiger, dus wees extra voorzichtig om ervoor te zorgen dat uw nieuwe 1040 zo volledig en nauwkeurig mogelijk is. Voeg alle benodigde planningen, formulieren en documentatie bij, zodat de IRS een volledige set informatie heeft over de wijzigingen die u aanbrengt.
Formulier 1040X voorbereiden
Zorg ervoor dat u uw originele belastingaangifte en uw nieuwe formulier 1040 voor u hebt staan wanneer u met Form 1040X aan het werk gaat. Deze vorm vat in feite informatie samen uit uw nieuw herziene formulier 1040. U zult informatie van uw gecorrigeerde 1040 naar het 1040X-formulier overdragen.
Het belangrijkste onderdeel van Form 1040X is deel III op de tweede pagina. Hier legt u de wijzigingen uit die zijn aangebracht aan uw eerder ingediende belastingaangifte. Duidelijke en beknopte uitleg kan de IRS helpen uw gewijzigde rendement efficiënter te verwerken. U kunt een afzonderlijke verklaring opstellen als u extra ruimte nodig heeft.
Stel dat u bijvoorbeeld bent vergeten om lonen op te nemen van een W-2. Uw uitleg in Deel III kan als volgt luiden:
"Ik meld me extra lonen en aanvullende inhouding van een W-2 die ik ben vergeten op te nemen in mijn vorige belastingaangifte, wat resulteerde in wijzigingen in mijn aangepast bruto inkomen , belastbaar inkomen, totale belasting en restitutie.Ingesloten is een nieuwe 1040, als gecorrigeerd , met een bijgevoegde kopie van de W-2. "
Probeer zo beknopt mogelijk te zijn en wijs de IRS-agent op de specifieke wijzigingen die u aanbrengt en waar hij bewijs van die herzieningen kan vinden in uw ondersteunende documentatie.
Sommige dingen om op te letten
Vermeld het belastingjaar van het rendement dat u wijzigt bovenaan Form 1040X. Dit is een generiek formulier en kan voor elk belastingjaar worden gebruikt. U moet voor elk jaar afzonderlijke formulieren 1040X indienen als u meerdere belastingaangiften wilt herzien.
Controleer nu de cijfers en uw wiskunde en controleer ze opnieuw.
Berekeningen voor uw terugbetaling of het bedrag dat u de IRS verschuldigd bent, gaan op regel 17 tot en met 22. Als u een grotere terugbetaling op uw oorspronkelijke aangifte ontving dan u zou moeten doen, moet u de IRS vergoeden. Voeg een controle toe voor het verschil. Als u een extra restitutie verschuldigd bent, kunt u verwachten dat deze binnen ongeveer acht tot twaalf weken aankomt. Restitutie van gewijzigde retouren kan niet worden uitgevoerd via directe storting .
U kunt ook een deel of al uw teruggaven toepassen op de geschatte belasting van volgend jaar. Geef gewoon het belastingjaar aan waarnaar u wilt dat de IRS betalingen uitvoert op regel 22.
Onderteken en dateer de gewijzigde aangifte. Als een accountant u helpt bij het voorbereiden van de wijziging, moet de accountant de aangepaste aangifte ook ondertekenen en dateren.
Waar u uw gewijzigde belastingaangifte dient in te dienen
Verzend uw wijziging naar hetzelfde IRS-servicecentrum dat uw oorspronkelijke belastingaangifte heeft verwerkt. Als u die retourzending hebt geïmporteerd of niet weet waar u deze naartoe hebt gestuurd, kunt u de aangepaste retourzending eenvoudig verzenden naar een van de IRS Service Centers op pagina 4 en 5 van de Instructies voor formulier 1040X .
Wat gebeurt er als je een aangepaste terugkeer doet?
Het IRS Service Center verwerkt uw gewijzigde retour handmatig. Het controleert of uw uitleg voldoende is en of u de wijzigingen die u in uw belastingaangifte heeft aangebracht, hebt gedocumenteerd. Als de IRS meer uitleg of documentatie nodig heeft, ontvangt u een brief met de vraag om de specifieke informatie die nodig is.
Gerenigde retouren leiden tot een audit?
Tot nu toe is er geen sluitend bewijs dat een gewijzigde belastingaangifte een IRS-audit zal activeren. Zoals gezegd, controleert de IRS gewijzigde belastingaangiften grondiger dan oorspronkelijke belastingaangiften, maar als u duidelijk uitlegt waarom u uw belastingaangifte corrigeert en als u een juiste documentatie bijhoudt, zal de IRS uw aangepaste rendement waarschijnlijk meer verwerken. efficiënt en zonder gedoe. De IRS-agent kan de meest bevestigende informatie op de IRS-computer opzoeken, maar het zal gemakkelijker en efficiënter zijn als hij de documentatie daar kan zien met uw belastingaangifte.
Bronnen op de IRS-website
- Gewijzigde returns - IRS-belastingonderwerp 308
- Formulier 1040X [PDF]
- Instructies voor formulier 1040X [web]
- Instructies voor formulier 1040X [PDF]
- Waar is mijn Gewijzigde terugkeer? - een webtoepassing voor het controleren van de status van een aangepaste retour die naar de IRS is gemaild.