Belastingbetalingen rapporteren op formulier 1040
Belastingbetalingen die op deze regels verschijnen, zijn achterhouden, geschatte belastingbetalingen, het Earned Income Tax Credit , overtollige sociale zekerheid inhouding, het extra kind belastingkrediet en elke betaling die u zou hebben gedaan als u om een verlenging van de tijd voor het indienen van bestanden had gevraagd. Hier is hoe het allemaal afbreekt.
Regel 64: Inhouding op W-2 en 1099
Verzamel je W-2 en 1099-verklaringen voor het jaar en bekijk box 2 op de W-2's en in vak 4 op je 1099s. Beide vakken moeten de titel 'Federale inkomstenbelasting ingehouden' hebben.
De cijfers in deze vakken geven aan hoeveel inkomstenbelasting in de loop van het jaar van uw inkomsten is ingehouden. Voeg al deze bedragen toe en rapporteer het totaal op regel 64 van Form 1040.
Vergeet niet om een exemplaar van je W-2-verklaring aan de voorkant van de 1040 te plakken tijdens het bestand. Als u 1099 uitspraken hebt die inhouden weergeven, moet u er ook één kopiëren van elk van deze. In de meeste gevallen wordt de inkomstenbelasting niet ingehouden op 1099 inkomsten.
Sommige situaties waarin dit kan worden onthouden, zijn onder meer:
- 1099-G, box 4: inhouding op werkloosheidsinkomen
- 1099-R, box 4: inhouding op pensioeninkomen
- SSA-1099, box 6: Inhouding op sociale uitkeringen
- 1099-INT, box 4: inhouding op rentebaten
- 1099-DIV, box 4: inhouding op dividendinkomen
- 1099-MISC, box 4: inhouding op diverse en niet-werknemerscompensatie
Regel 65: geschatte belastingbetalingen
Als u het hele jaar door naar schatting de kwartaalbelasting heeft betaald met behulp van formulier 1949-ES, voegt u deze samen met de periodieke betalingen die u mogelijk heeft gedaan met behulp van EFTPS of IRS Direct Pay, evenals eventuele restituties van voorgaande jaren die u hebt gekozen voor uw belastingverplichting van het lopende jaar. Tel alles bij elkaar en rapporteer het totaal op regel 65.
Regel 66: Earned Income Tax Credit
Als u in aanmerking komt voor het Earned Income Tax Credit, gaat het kredietbedrag waarop u recht hebt op regel 66a. U weet voor hoeveel u in aanmerking komt voor het voltooien van EIC plannen. Als u ook een niet-belastbare gevechtsvergoeding kiest, voer dit bedrag dan in op lijn 66b.
Regel 67: extra kinderkorting
Het claimen van de extra kinderkorting is een proces in twee stappen. Eerst moet u het werkbriefje voor belastingaangiftevraag invullen dat u vindt op pagina 41 en 42 van de Instructies voor formulier 1040 . Als uw toegestane belastingvermindering voor kinderen minder is dan wat u verschuldigd bent aan belastingen, is uw belastingvermindering verlaagd, maar kunt u het saldo mogelijk als extra belastingkrediet voor kinderen aanvragen door middel van formulier 8812. Vul Formulier 8812 in om te achterhalen of u in aanmerking komt en, zo ja, voor hoeveel krediet u recht hebt. U vindt dit op regel 13 van het formulier.
Voer vervolgens het nummer van regel 67 van uw 1040 in.
Regel 68: Amerikaans belastingkrediet
Dit is een belastingvermindering voor onderwijskosten die u hebt betaald namens uzelf, uw partner of een van uw gezinsleden. U kunt het berekenen door formulier 8863 in te vullen. Het kredietbedrag waarop u eventueel recht hebt, wordt weergegeven op regel 8 van formulier 8863 en u voert dit bedrag in op regel 68 van uw 1040 belastingaangifte.
Regel 69: Netto premiebelastingkrediet
Vul formulier 8962 in om te bepalen of u in aanmerking komt voor deze belastingvermindering en, zo ja, voor hoeveel krediet u recht hebt.
Regel 70: Bedrag betaald met extensie naar bestand
Als u een automatische verlenging heeft aangevraagd met formulier 4868 en als u een betaling met het formulier heeft gedaan, plaatst u het betalingsbedrag op formulier 1040, regel 70.
Als u geen bestand hebt ingediend voor een extensie of geen betaling hebt uitgevoerd met uw extensie, kunt u deze regel overslaan.
Regel 71: Excess Social Security Tax
Overtollige socialezekerheidsbelasting wordt berekend op basis van de maximale belastinggrenzen van de sociale zekerheid van elk jaar. In 2017 bedroeg de maximale belasting van de sociale zekerheid bijvoorbeeld $ 7,886, wat overeenkomt met 6,2 procent van de belastbare socialezekerheidslonen op de maximale limiet van de sociale zekerheid van $ 127.200. Deze maximale limiet kan jaarlijks toenemen, dus zorg ervoor dat u het juiste nummer krijgt voor het jaar waarvoor u een aangifte indient.
U kunt erachter komen hoeveel u en uw werkgever hebben betaald voor sociale zekerheid door vak 4 aan te vinken op al uw W-2-verklaringen. Tel alle bedragen op die in dit vak verschijnen. Vergelijk uw totaal met de maximale sociale zekerheidsbelasting voor het jaar. Als het totaal het maximum overschrijdt, kunt u het eigen risico als terugbetaling claimen. Het eigen risico is uw totale sociale zekerheid inhouding minus het maximum.
Als uw totaal minder is dan het maximum, kunt u regel 71 overslaan.
Andere betalingen
Als u betalingen hebt uitgevoerd met behulp van Formulieren 2439, 4136 of 8885, vinkt u het betreffende vakje of de vakken op regels 72 en 73 aan en meldt u het betalingsbedrag.
- Formulier 2439 rapporteert niet-uitgekeerde langetermijnmeerwaarden aan aandeelhouders van gereguleerde beleggingsmaatschappijen of vastgoedbevaks. Uw betalingsbedrag is in vak 2.
- Formulier 4136 vermeldt federale belastingen op benzine en andere brandstoffen als u de brandstof gebruikte voor toegestane niet-belastbare doeleinden. Uw betalingsbedrag staat op pagina 2, regel 10.
- Formulier 8885 meldt een belastingvermindering voor bepaalde ontheemde werknemers die hebben betaald voor een voortgezette ziekteverzekering nadat ze zijn ontslagen. U zou formulier 8885 moeten ontvangen als u een in aanmerking komende TAA-ontvanger (trade adjustment assistance), een alternatieve ontvanger van de TAA of een pensioengerechtigde van de pensioenvoordeel-verzekering was en dat u gedekt was door een in aanmerking komende ziektekostenverzekering. Uw belastingverminderingbedrag wordt gerapporteerd op formulier 8885, regel 7.
Regel 74: totale betalingen
Tel alle bedragen op die voorkomen op formulier 1040 regels 64 tot en met 73. Rapporteer het totaal op regel 74. Dit bedrag vertegenwoordigt uw totale belastingbetalingen gedurende het jaar.