Inzicht in formulier W-2, loon- en belastingoverzicht

Formulier W-2 rapporteert verdiende lonen en belastingen

Belastingformulieren zijn misschien gemakkelijker te begrijpen als ze niet met cijfers en letters zijn geïdentificeerd, als ze gewoon duidelijk aangeven wat ze in gewoon Engels waren. Formulier W-2 is de 'Loon- en belastingverklaring'. Je vindt dit in kleinere letters naast de opvallende "Form W-2" in grote letters.

W-2 verplichtingen voor werkgevers

Formulier W-2 rapporteert de jaarlijkse inkomsten van een werknemer en de belastinginhoudingen die zijn werkgever heeft gemaakt op basis van zijn loon, salarissen en fooien.

Als u een werkgever bent, moet u er een voorbereiden voor elk van uw werknemers en exemplaren leveren aan de socialezekerheidsadministratie.

Ja, de socialezekerheidsadministratie. De SSA zal op dit punt ingrijpen en de informatie delen met de Internal Revenue Service.

U moet formulieren W-2 uiterlijk 31 januari van elk belastingjaar per e-mail verzenden of aanleveren aan uw werknemers, dus als u dit nog niet hebt gedaan, neemt u dan contact op met een accountant voor hulp bij het indienen van een laattijdige indiening en komt u zo snel mogelijk mogelijk. Je had wat extra tijd om vóór 2017 bij de SSA in te dienen, maar dat veranderde onder de Protecting Americans from Tax Hikes Act (PATH) van 2015, dus volg niet alleen de regels van voorgaande jaren. Alle W-2's zijn nu betaalbaar op 31 januari.

Verplichtingen van de werknemers

Als werknemer moet u over uw belastingaangifte alle lonen rapporteren die u tijdens het jaar van uw baan of banen hebt verdiend. U kunt een of meer van deze veel voorkomende problemen tegenkomen.

• Wat als u uw Form W-2 niet hebt ontvangen? Als je je formulier half februari nog niet hebt ontvangen, vraag je je werkgever wanneer de formulieren zijn verstuurd. U kunt ook om een ​​ander gedrukt exemplaar van uw W-2 vragen, maar werkgevers zullen soms een nominaal bedrag vragen voor het leveren van een extra exemplaar. Als u denkt dat uw werkgever W-2's niet heeft verzonden, kunt u in plaats daarvan contact opnemen met de IRS voor hulp.

• Wat als sommige informatie over uw W-2 fout is? Vraag uw werkgever om verkeerde informatie op uw W-2-formulier te corrigeren. Uw burgerservicenummer is mogelijk onjuist, uw naam is mogelijk verkeerd gespeld of uw loon en bronbedragen kunnen onjuist zijn.
• Wat als uw werkgever weigert u formulier W-2 te geven? Dit is een ernstige situatie. Als het bedrijf nog steeds bestaat, eist u beleefd een kopie. Als uw werkgever nog steeds weigert u uw W-2 te geven, neem dan contact op met de belastingdienst op 1-800-829-1040 . Zorg ervoor dat u bepaalde informatie bij de hand hebt wanneer u belt: de naam en het volledige adres van uw werkgever, zijn belastingidentificatienummer als u het kent en zijn telefoonnummer. Je moet ook in staat zijn om op zijn minst een schatting te geven van het loon dat je hebt verdiend, de federale inkomstenbelasting die is ingehouden en de datums waarop je bent begonnen en het dienstverband hebt beëindigd als je daar niet meer werkt. Je kunt misschien je lonen en federale belastingverminderingen vinden op je laatste loonstrook van het jaar.

Wat te doen met de vorm wanneer je het hebt

U zou drie exemplaren van uw W-2 moeten ontvangen: kopie B, C en 2.

• Voeg exemplaar B bij uw federale aangifte inkomstenbelasting in als u het inlevert. Bewaar het bij uw andere belastingdocumenten gedurende ten minste vier jaar als u uw aangifte elektronisch indient.

• Houd kopie C ook bij uw belastingdocumenten gedurende minstens vier jaar. Dit is uw officieel uw exemplaar.
• Voeg kopie 2 bij uw belastingaangifte in als u deze verzendt. Anders houdt u de kopie minstens vier jaar bij uw belastingdocumenten, net zoals bij kopie B.

Inzicht in uw W-2

Weten hoe u uw formulier W-2 moet lezen, kan u helpen uw inkomsten te begrijpen en u een voorsprong te geven bij het voorbereiden van uw belastingen. Het formulier komt in verschillende formaten, vormen en formaten, en het exacte formaat dat u ziet als u naar de uwe kijkt, is afhankelijk van de manier waarop uw werkgever de loonlijst verwerkt. Maar elke Form W-2 bevat dezelfde informatie ongeacht. Dit is een regel voor regel, beginnend met de letters met letters. Dit zijn in feite identifiers.

• Vak A : uw sofinummer wordt hier weergegeven.

• Box B : dit is het unieke belastingidentificatienummer van uw werkgever of EIN.
• Vakje C : Dit identificeert de naam, het adres, de stad, de staat en de postcode van uw werkgever. Het adres kan het hoofdkantoor van uw bedrijf weergeven in plaats van het lokale adres.
• Box D : dit is een controlenummer dat uw unieke formulier W-2-document identificeert in de administratie van uw werkgever. Dit nummer wordt toegewezen door de salarisverwerking-software van het bedrijf.
• Box E : Dit identificeert uw volledige naam. Als uw naam is gewijzigd, vraagt ​​u uw bedrijf om hun gegevens bij te werken.
• Vak F : hiermee worden uw adres, plaats, staat en postcode aangegeven. Het adres kan een eerder adres zijn als u onlangs bent verhuisd, maar dit mag geen complicatie zijn zolang uw belastingaangifte uw huidige, correcte adres bevat.

Genummerde vakken verschijnen ook op formulier W-2. Deze registreren uw financiële informatie.

• Box 1: Box 1 rapporteert uw totale belastbare loon of salaris voor federale inkomstenbelastingdoeleinden. Het aantal omvat uw loon, salaris, door u gerapporteerde tips, bonussen en andere belastbare compensatie. Hier worden bijvoorbeeld belastbare secundaire voordelen zoals levensverzekeringen op groepsverzekeringen opgenomen. Box 1 omvat echter geen voordelen voor belastingen, zoals spaarbijdragen voor een 401 (k) -plan, 403 (b) -plan of ziekteverzekering. Het bedrag uit box 1 wordt gerapporteerd op regel 7 van uw formulier 1040 of 1040A of op regel 1 van formulier 1040EZ. Als u meerdere W-2-formulieren hebt, telt u de box 1-bedragen bij elkaar en geeft u het totaal op.
• Box 2: Box 2 rapporteert het totale bedrag dat uw werkgever aan uw loonstrookje heeft ingehouden voor federale inkomstenbelastingen. Dit is het bedrag aan federale belastingen die u het hele jaar door hebt betaald. Het bedrag uit box 2 wordt gerapporteerd op regel 62 van formulier 1040, op regel 36 van formulier 1040A of op regel 7 van formulier 1040EZ. Als u meerdere W-2-formulieren heeft, telt u de bedragen van Box 2 op zoals u deed met uw inkomen.
• Box 3: Box 3 rapporteert het totale bedrag van uw loon onderworpen aan de sociale zekerheid belasting. De sociale zekerheid belasting wordt beoordeeld op lonen tot $ 118.500 vanaf 2017. Als Box 3 een bedrag boven de loonbasis laat zien, vraag dan aan je werkgever om jouw W-2 te corrigeren. Tips gemeld aan uw werkgever zijn niet inbegrepen in het Box 3-bedrag. Ze worden vermeld in vak 7.
• Box 4: Box 4 rapporteert het totale bedrag aan belastingen voor sociale zekerheid ingehouden op uw loonstrookjes. De sociale zekerheid belasting is een vlak belastingtarief van 6,2 procent op uw looninkomen tot $ 118,500 vanaf 2017. Alle lonen die u verdient boven $ 118,500 zijn niet onderworpen aan de sociale zekerheid, dus het cijfer in vak 4 mag niet meer zijn dan $ 7.347,00, de maximale loonbasisbasis van $ 118.500 is 6,2 procent. Als u gedurende het jaar twee of meer banen had en uw totale socialezekerheidsloon hoger was dan $ 118.500, heeft u mogelijk meer sociale zekerheid belasting betaald dan was vereist, maar u kunt de overtollige sociale zekerheid belastingheffing als terugbetaalbaar tegoed claimen op uw formulier 1040 .
• Vak 5: Vak 5 meldt het bedrag aan lonen dat onder de Medicare-belasting valt. Er is geen maximale loongrondslag voor Medicare, dus het bedrag dat in box 5 wordt weergegeven, kan groter zijn dan het bedrag dat in box 1 wordt weergegeven. Medicare-lonen omvatten uitgestelde vergoedingen, 401 (k) bijdragen of andere secundaire voordelen die zijn uitgesloten van het federale inkomen belasting. Het bedrag in box 5 komt meestal overeen met uw volledige compensatie van uw baan.
• Box 6: Box 6 meldt het bedrag aan belastingen dat is ingehouden op uw looncheque voor de Medicare-belasting, wat een vast belastingtarief is van 1,45 procent van uw totale Medicare-loon vanaf 2017. Mogelijk vindt u dat het bedrag in Box 6 groter is dan het bedrag in box 5 vermenigvuldigd met 1,45 procent als u een aanzienlijk inkomen verdient. Dat zou te wijten zijn aan de aanvullende Medicare-belasting die in 2013 werd ingevoerd. Vanaf 2017 is dit 0,9 procent meer dan de inkomens over bepaalde drempels: $ 200.000 als u alleenstaand bent of in aanmerking komt voor een dossier als gezinshoofd, $ 125.000 als u getrouwd bent maar een afzonderlijke aangifte indienen en $ 250.000 als je getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient. Als u bent onderworpen aan de aanvullende Medicare-belasting, wordt uw belastingvermindering voor Medicare-belasting die in vak 6 wordt weergegeven, afgestemd op IRS-formulier 8959.
• Box 7: Box 7 toont alle tipinkomsten die u aan uw werkgever hebt gemeld. Het is leeg als je geen tips hebt gemeld. De bedragen in de vakken 7 en 3 moeten gelijk zijn aan het bedrag dat in box 1 wordt weergegeven als u geen voordelen vóór belasting geniet, of het bedrag in vak 5 mogelijk evenaart als u voordelen vóór belasting ontvangt. Het totaal van de boxen 7 en box 3 mag de loongrondslag van $ 118.500 niet overschrijden. Het bedrag uit vak 7 is al opgenomen in het vak 1 bedrag.
• Box 8: Toegewezen tips. Kader 8 rapporteert over eventuele tipinkomsten die door uw werkgever aan u zijn toegewezen. Dit bedrag is niet inbegrepen in de lonen die worden vermeld in de boxen 1, 3, 5 of 7. In plaats daarvan moet u het toevoegen aan uw belastbare loon op formulier 1040, lijn 7, en u moet uw socialezekerheids- en Medicare-belastingen, inclusief deze tipinkomsten, berekenen met behulp van IRS- formulier 4137 . Misschien wilt u de informatie in Publicatie 531 met betrekking tot toegewezen tips bekijken of een belastingexpert raadplegen als inkomsten in Box 8 van uw W-2 worden weergegeven.
• Kader 9: Kader 9 werd ooit gebruikt om elk voorschot op het Verdiende Inkomenskrediet te rapporteren, maar het voorschot verdiende verdiende krediet eindigde in 2010, dus dit zou leeg moeten zijn. Voorschot EIC-betalingen waren vooruitbetalingen van een werkgever aan een werknemer in afwachting dat de werknemer in aanmerking kwam voor het arbeidsinkomen .
• Vakje 10: In vak 10 worden de bedragen vermeld die u mogelijk bent vergoed voor kosten van zorgverle- ning via een flexibele bestedingsrekening, of de waarde in dollars van de diensten voor zorg aan derden die uw werkgever aan u heeft geleverd. Bedragen onder $ 5.000 zijn niet belastbaar, maar elk bedrag boven $ 5.000 moet worden gerapporteerd als belastbaar loon in de boxen 1, 3 en 5. Afhankelijk van het type 2441 worden de verschillende zorgvoordelen gerapporteerd.
• Vak 11: In dit vakje worden de bedragen gerapporteerd die aan u zijn uitgekeerd uit het niet-gekwalificeerde plan voor uitgestelde beloning of het niet-gouvernementele deel 457 pensioenplan. Het bedrag in box 11 is al opgenomen als belastbaar loon in box 1.
• Vak 12: Dit vak is van toepassing op uitgestelde vergoedingen en andere vergoedingen. Verschillende soorten vergoedingen en voordelen kunnen worden gemeld in vak 12, zodat de IRS dit zo veel mogelijk heeft vereenvoudigd door uw werkgever toe te staan ​​een enkele letter of dubbele lettercode in te voeren gevolgd door het dollarbedrag van uw compensatie. Dit zijn de codes vanaf 2017:

Code A	Niet geïnde sociale zekerheid of RRTA belasting op fooien. Voeg dit bedrag toe als onderdeel van uw totale belasting op formulier 1040.
Code B	Niet geïnde Medicare-belasting op fooien. Voeg dit bedrag toe als onderdeel van uw totale belasting op formulier 1040.
Code C	Belastbaar voordeel van collectieve overlijdensverzekeringen boven $ 50.000. Dit bedrag is al opgenomen als deel van uw belastbare loon in de vakken 1, 3 en 5.
Code D	Niet-belastbare verkiesbare salarisuitkeringen tot een 401 (k) of SIMPLE 401 (k) pensioenplan.
Code E	Niet-belastbare verkiesbare salarisuitkeringen tot een 403 (b) pensioenplan.
Code F	Niet-belastbare verkiesbare salarisuitkeringen tot een 408 (k) (6) SEP-pensioenplan.
Code G	Niet-belastbare verkiesbare salarisuitkeringen en niet-electieve werkgeversbijdragen aan een 457 (b) pensioenplan.
Code H	Niet-belastbare verkiesbare salarisuitkeringen bij een 501 (c) (18) (D) belastingvrij plan. Dit bedrag is inbegrepen in box 1-lonen. Raadpleeg de instructies voor formulier 1040 voor het aftrekken van dit bedrag.
Code J	Niet-belastbare ziekengeld. Dit bedrag is niet inbegrepen in belastbare lonen in de vakken 1, 3 of 5.
Code K	Accijnzen (gelijk aan 20 procent) op overmatige "golden parachute" -betalingen. Voeg dit bedrag toe als onderdeel van uw totale belasting op formulier 1040.
Code L	Niet-belastbare vergoedingen voor personeelskosten.
Code M	Niet geïnde sociale zekerheid of RRTA-belasting op belastbare collectieve overlijdensrisicoverzekering van meer dan $ 50.000 voor voormalige werknemers. Voeg dit bedrag toe als onderdeel van uw totale belasting op formulier 1040.
Code N	Niet geïnde Medicare-belasting op belastbare collectieve overlijdensrisicoverzekering van meer dan $ 50.000 voor voormalige werknemers. Voeg dit bedrag toe als onderdeel van uw totale belasting op formulier 1040.
Code P	Niet-belastbare vergoedingen voor verplaatsingskosten van werknemers, indien de bedragen rechtstreeks aan de werknemer zijn betaald. Dit bedrag moet mogelijk worden gebruikt op formulier 3903 (pdf) om te berekenen hoeveel verhuiskosten u moet aftrekken
Code Q	Niet-belastbare gevechtsuitkering. Sommige personen kunnen ervoor kiezen om gevechtsgeld op te nemen bij de berekening van hun verdiende inkomenskrediet . Zie publicatie 3 voor meer informatie over de uitsluiting van gevechtseenheden.
Code R	Werkgeversbijdragen aan een Archer Medical Savings Account. Dit bedrag moet worden gerapporteerd op formulier 8853 (pdf).
Code S	Niet-belastbare salarisuitstel tot een 408 (p) EENVOUDIG pensioenplan.
Code T	Werkgever betaalde de adoptievoordelen. Dit bedrag is niet inbegrepen in box 1-lonen. Gebruik formulier 8839 om het belastbare en niet-belastbare gedeelte van deze adoptievoordelen te berekenen.
Code V	Inkomsten uit de uitoefening van niet-wettelijke aandelenopties. Dit bedrag is al opgenomen als belastbaar inkomen in de boxen 1, 3 en 5. U moet echter nog steeds afzonderlijk verslag doen van de verkoop van aandelenopties op schema D en formulier 8949.
Code W	Werkgevers- en werknemersbijdragen aan een Health Savings Account. Rapporteer dit bedrag op formulier 8889.
Code Y	Salarisuitstel onder 409A niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplan.
Code Z	Inkomsten ontvangen onder 409A niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplan. Dit bedrag is al opgenomen in belastbare lonen in box 1. Dit bedrag is onderworpen aan een extra belasting van 20 procent plus rente als deel van uw totale belasting op formulier 1040.
Code AA	Bijdragen na belastingen aan een pensioenplan van Roth 401 (k). Dit bedrag is inbegrepen als onderdeel van uw box 1-lonen.
Code BB	Bijdragen na belastingen aan een Roth 403 (b) pensioenplan. Dit bedrag is inbegrepen als onderdeel van uw box 1-lonen.
Code DD	Meldt de kosten van een niet-belastbare ziektekostenverzekering die via uw werkgever wordt verstrekt.
Code EE	Bijdragen na belastingen aan een Roth 457 (b) pensioenplan aangeboden door werkgevers van de overheid. Dit bedrag is inbegrepen als onderdeel van uw box 1-lonen.

• Vak 13: Er verschijnen drie vakjes in vak 13. Ze worden gemarkeerd als een van deze situaties op u als werknemer van toepassing is:

Je bent een wettelijke medewerker. Dit betekent dat u het loon van deze W-2 - en alle andere W-2-formulieren die u ontvangt met de vermelding 'statutaire werknemer' - op formulier 1040 Schedule C meldt. Uw loon is niet onderworpen aan bronbelasting, dus u zou moeten zien een nul- of blanco bedrag in box 2. Ze zijn echter onderhevig aan sociale zekerheids- en Medicare-belastingvrijstellingen, dus de vakken 3 tot en met 6 moeten worden ingevuld. Voor een bespreking van wat een wettelijke werknemer en de regels die van toepassing zijn, zie sectie 1 van publicatie 15-A.

U hebt tijdens het belastingjaar deelgenomen aan de pensioenregeling van uw werkgever. Dit kan een 401 (k) -plan, een 403 (b) -plan, SEP-IRA, SIMPLE-IRA of een ander type pensioenplan zijn. Uw vermogen om bijdragen aan een traditionele IRA af te trekken, kan beperkt zijn op basis van uw inkomen als u deelneemt aan een pensioenplan, dus neem contact op met een accountant of andere belastingdeskundige als dit vakje is aangevinkt.

U heeft een ziekengeld van derden ontvangen op grond van de wettelijke aansprakelijkheidsverzekering van uw werkgever in plaats van het ontvangen van ziekengeld rechtstreeks van uw werkgever als onderdeel van uw normale salaris. Ziekengeld is niet inbegrepen in uw Box 1-lonen, hoewel ziektegeld meestal onderhevig is aan socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Zie sectie 6 van publicatie 15-A voor een bespreking van ziektegeld en ziekengeld van derden,

• Box 14: Uw werkgever kan hier aanvullende belastinginformatie melden. Als bedragen in box 14 worden vermeld, moeten ze een korte beschrijving bevatten van waar ze voor zijn. Bijvoorbeeld, vakbond, werkgevers betaalde collegegeld bijstand of na belastingen bijdragen aan een pensioenregeling kunnen hier worden gemeld. Sommige werkgevers rapporteren bepaalde staats- en lokale belastingen in Kader 14, zoals de premies van de Staat voor arbeidsongeschiktheidsverzekering (SDI). Premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen van de staat kunnen aftrekbaar zijn als onderdeel van de aftrek voor lokale en lokale inkomstenbelastingen op schema A, als u dit hebt gespecificeerd, en u kunt vakbondskosten aftrekbaar zijn als eenzijdige gespecificeerde aftrek.
• Vak 15: Vak 15 meldt het staats- en staatsbelastingidentificatienummer van uw werkgever. Er kunnen meerdere regels met informatie zijn als u in meerdere landen voor dezelfde werkgever hebt gewerkt.
• Box 16: Box 16 rapporteert het totale belastbare loon dat u in die staat verdiende. Er kunnen hier ook meerdere informatielijnen zijn als u in meerdere landen voor dezelfde werkgever werkte.
• Vak 17: Vak 17 rapporteert het totaalbedrag van de ingehouden inkomstenbelasting op uw loonstrookjes voor de in vak 16 vermelde lonen. Dit bedrag kan aftrekbaar zijn als onderdeel van de aftrek voor lokale en lokale inkomstenbelastingen op schema A, als u uw aftrek vermeldt .
• Box 18: Box 18 rapporteert het totale loonbedrag dat onderworpen is aan lokale inkomsten, lokale belastingen of andere inkomstenbelastingen.
• Box 19: Box 19 rapporteert het totale bedrag aan belastingen dat is ingehouden op uw loonstrookje voor lokale, stads- of andere inkomstenbelastingen. Dit bedrag kan aftrekbaar zijn als onderdeel van de aftrek voor lokale en lokale inkomstenbelastingen op schema A.
• Vak 20: vak 20 geeft een korte beschrijving van de belasting op plaatselijk, stads- of ander land. De beschrijving kan een bepaalde stad identificeren, of het kan een staatstaks identificeren, zoals betalingen voor staatsonzekerheidsverzekeringen (SDI's).

En daar heb je het. Het is verbazingwekkend om te denken dat zoveel informatie in zo'n kleine vorm kan worden opgeslagen, maar je W-2 zou je alle gegevens moeten geven die je nodig hebt om het inkomen te rapporteren dat je als werknemer hebt verdiend.