Hulp bij het voorbereiden van formulier 4137 Dus u betaalt niet te veel
Indieningsformulier 4137
Dit formulier berekent de socialezekerheids- en Medicare-belasting die u verschuldigd bent aan uw tips.
In de praktijk wordt de IRS graag betaald als u wordt betaald, of niet lang daarna. Het legt een 'pay as you go'-tijdschema op, zelfs voor zelfstandigen, en je zou kunnen eindigen met het betalen van een boete voor belastingen die je laat hebt betaald omdat ze niet zijn ingehouden door je werkgever, omdat je ze niet hebt gemeld .
U moet ook formulier 4137 indienen als een bedrag wordt weergegeven in vak 8 van uw W-2-verklaring voor "Toegewezen tips". Helaas kan het melden en betalen van belasting op toegewezen tips een aanzienlijke belastingfactuur opleveren.
Rapporteren aan uw werkgever
Uw tips van meer dan $ 20 moeten vóór de 10e dag van de volgende maand aan uw werkgever worden gemeld. Als u voor meer dan één werkgever werkt, wordt de limiet van $ 20 voor elke werkgever afzonderlijk berekend. Als je $ 19 verdient in tips van één baan en $ 15 in tips van een andere baan, zou je je tips niet aan een van de werkgevers hoeven te melden omdat geen van beide bedragen meer is dan $ 20.
U hoeft ook geen fooien van minder dan $ 20 per maand per werkgever op formulier 4137 te melden.
Regel voor regel instructies voor formulier 4137
Hier leest u hoe u formulier 4137 kunt invullen.
Regel 1 : vermeld het bedrijf of bedrijven aan wie u geen tips hebt gemeld in de spaties in dit gedeelte, samen met de ID-nummers van hun werkgever.
Je moet ook de totaaltips invoeren die je van elk hebt ontvangen, inclusief zowel gerapporteerde als niet-gerapporteerde.
Regel 2 : Vermeld alle tips die u in 2017 hebt ontvangen. Dit omvat:
- Tips die u aan uw werkgever hebt gemeld
- Tips ontvangen in contanten
- Tips ontvangen per creditcard
- Tips die u niet aan uw werkgever hebt gemeld
- Tips van minder dan $ 20 per maand die u niet aan uw werkgever hoefde te melden
- Eventuele toegewezen tips uit vak 8 van je W-2
Regel 3 : Schrijf in de totale fooien die aan je werkgever zijn gemeld. Dit is te vinden in kader 7 van je W-2.
Regel 4 : Trek lijn 3 van regel 2 af. Dit zijn de aanvullende tips die u moet opnemen in uw loon op formulier 1040 lijn 7. Dit zijn ook de aanvullende tips voor het berekenen van uw socialezekerheids- en Medicare-belasting.
Regel 5 : totaliseer alle geldtips die minder dan $ 20 per maand waren, en daarom hoefde je ze niet aan je werkgever te melden.
Regel 6 : trek lijn 5 van regel 4 af. Dit zijn de tips die onder Medicare-belasting vallen. Voer dit cijfer zowel op regel 6 als opnieuw in op regel 2 van schema U, dat zich onderaan formulier 4137 bevindt.
Regel 7 : deze regel is al ingevuld met de loonlimiet van de sociale zekerheid van $ 127.200. U hoeft hier niets te doen.
Regel 8 : Tel alle lonen samen die zijn gerapporteerd op uw W-2-verklaringen in de vakken 3 en 7, en uw Tier 1-spoorweguitkering komt ten goede als u die had.
Dit zijn de lonen die onderworpen zijn aan de sociale zekerheid. Zet het totale cijfer op regel 8.
Regel 9 : Trek lijn 8 van regel 7 af. Als het resultaat een negatief getal is, betekent dit dat het bedrag op regel 8 hoger is dan $ 127.200. Als dat het geval is, zet "-0-" (nul) op regel 9 en op regel 10.
Regel 10 : vergelijk de cijfers op regel 6 en regel 9. Neem de kleinste van de twee cijfers en meld dit op regel 10. Dit zijn de aanvullende tips die onderworpen zijn aan de sociale zekerheid. Zet hetzelfde cijfer opnieuw op regel 1 van bijlage U.
Regel 11 : Vermenigvuldig lijn 10 met 0,062. Dit is de sociale zekerheid belasting van 6,2 procent.
Regel 12 : Vermenigvuldig regel 6 met 0,0145. Dit is de Medicare-belasting van 1,45 procent.
Regel 13 : voeg lijnen 11 en 12 samen toe. Dit is uw aanvullende sociale zekerheid en Medicare belasting. U moet dit cijfer ook invoeren op regel 59 van uw aangifte op formulier 1040.
Strategieën voor toegewezen tips
Het hebben van tips die zijn gerapporteerd over uw W-2 in vak 8 is over het algemeen niet in uw belang. Hier is hoe je jezelf kunt beschermen.
Bekijk uw lijst met dagelijkse tips. Als je geen dagelijkse tips hebt, moet je er de gewoonte van maken om er een te houden. Je systeem hoeft geen luxe te zijn. Noteer uw dagelijkse tips over een agenda, dagplanner of een kleine notitieboek. Als u ooit wordt gecontroleerd op uw inkomsten uit tips, heeft u bewijs nodig van wat u daadwerkelijk in tips hebt ontvangen.
Tel het totaal aantal fooien op dat je gedurende het jaar hebt ontvangen. Heb je dit bedrag aan je werkgever gemeld? Kijk op je W-2. Zijn box 7 (Social Security-tips) en vak 8 (Toegewezen tips) in uw dagelijkse record gelijk aan hetzelfde bedrag? Zijn uw toegewezen tips (vak 8) meer dan, hetzelfde als of minder de totale fooien die u hebt genoteerd in uw dagelijkse logboek?
Wat te doen als er een discrepantie is
Als uw toegewezen tips meer zijn dan wat is vastgelegd in uw dagelijkse logboek, kunt u uw dagelijkse log gebruiken in plaats van het bedrag dat als toegewezen tips wordt gerapporteerd. Als er extra niet-aangegeven tips zijn, gebruik dan de bedragen uit uw dagelijkse records om formulier 4137 in te vullen. Maar wees voorbereid op veel e-mail van de IRS en een fooi-audit. Houd uw dagelijkse aantekening van tips bij uw belastingaangifte, zodat u klaar bent wanneer de IRS-auditor u vraagt uw gegevens te bekijken.
Als uw toegewezen tips gelijk zijn aan wat is vastgelegd in uw dagelijkse logboek en u uw tips aan uw werkgever hebt gerapporteerd, is het waarschijnlijk dat uw werkgever dit bedrag op de verkeerde plaats heeft gemeld. Vraag uw werkgever of dit bedrag had moeten worden vermeld in vak 7 (Social Security-tips) in plaats van vak 8 (Toegewezen tips). Als uw werkgever uw W-2 niet zal corrigeren, hoeft u alleen maar door te gaan en formulier 4137 in te vullen met behulp van het cijfer in vak 8.
Als uw toegewezen tips minder zijn dan wat er in uw dagelijkse logboek is vastgelegd en u uw tips aan uw werkgever hebt gemeld, is er waarschijnlijk iets mis met het archiveringssysteem van uw werkgever. U moet de toegewezen tips op formulier 4137, plus eventuele aanvullende tips die u in uw dagelijkse administratie laat zien, rapporteren en uw werkgever vragen uw W-2 te corrigeren.
Wat als je geen gegevens hebt over je inkomsten uit tips? Vraag uw werkgever hoe hij uw toegewezen tips heeft berekend. Vraag om computerrecords, dagelijkse of wekelijkse verkooprapporten of andere informatie die uw verkopen en uw tipinkomen laat zien. Als uw werkgever weigert deze informatie met u te delen, moet u heel voorzichtig te werk gaan en uw eigen dagelijkse gegevens bijhouden om uzelf te beschermen.
Wat te verwachten van de IRS
De IRS houdt ervan om fooi-audits uit te voeren. Als u tips heeft gegeven en ervoor hebt gekozen om niet het volledige bedrag op formulier 4137 te melden, moet u uitleggen hoe u uw inkomsten hebt berekend aan de IRS. U zult hoogstwaarschijnlijk uw dagelijkse tiprecord als bewijsmateriaal moeten tonen. Als uw niet-gerapporteerde tips behoorlijk substantieel zijn, kan de IRS een boete opleggen van 50 procent van de sociale zekerheid en Medicare-belasting die op regel 13 staat.