Moet u de 1040 standaardaftrek op regel 40 gebruiken?
De standaard aftrek
Het bedrag van de standaardaftrek waar u recht op hebt, hangt af van uw archiveringsstatus .
Vanaf 2016 zijn de aftrekbedragen:
- Single: $ 6.350
- Gehuwd samen indienen: $ 12.700
- Gehuwd apart indienen: $ 6.350
- Hoofd van het huishouden: $ 9.350
Als u en uw echtgenoot afzonderlijk bestanden indienen , moet u beiden de standaardaftrek nemen of moet u beide specificeren.
Gebruik pagina 32 van het werkblad in de instructies voor formulier 1040 van de IRS om uw standaardaftrek te berekenen als iemand anders u als persoon ten laste kan nemen. De aftrek voor een afhankelijke persoon is de grootste van $ 1.050 of uw verdiende inkomen plus $ 350. Het kan niet hoger zijn dan de aftrek van $ 6.350 voor een enkele filer.
Speciale regels voor ouderen en blinden
Mensen ouder dan 65 en zij die legaal blind zijn, hebben recht op een standaard aftrek berekend door een extra bedrag toe te voegen aan de aftrek voor de archiveringsstatus van een persoon plus. Bijkomende bedragen voor 2018 zijn:
- $ 1.550 als u een aangifte doet als alleenstaand of als gezinshoofd
- $ 1.250 als je getrouwd bent en gezamenlijk of apart een aangifte indient
Gespecificeerde aftrekken
Gespecificeerde aftrekposten stellen u in staat om anderszins belastbaar inkomen in niet-belastbaar inkomen om te zetten als u geld uitgeeft aan bepaalde belastingvoordelen. U kunt niet zowel de standaardaftrek als andere aftrekposten claimen. Als u ervoor kiest om te specificeren, telt u uw verschillende aftrekposten stap voor stap op volgens schema A en voert u het totaal in op regel 40 van uw 1040-aangifte.
Bestandsoverzicht A bij uw aangifte.
Sommige gespecificeerde inhoudingen zijn onder meer:
- Medische, tandheelkundige, voorgeschreven medicijnen en andere kosten voor gezondheidszorg, waaronder enkele verzekeringspremies
- Staats- en lokale inkomstenbelastingen of lokale en lokale omzetbelastingen
- Belasting op onroerend goed (onroerend goed)
- Persoonlijke eigendomsbelastingen, zoals registratiekosten voor motorvoertuigen
- Rente betaald op een hypotheek
- Rente betaald op beleggingen, zoals margin rente
- Contante bijdragen aan goede doelen en kerken
- De eerlijke marktwaarde van non-cash bijdragen aan goede doelen en kerken
- Persoonlijke verliezen door diefstal of ongeval
- Functiegerelateerde uitgaven waar uw werkgever u niet voor terugbetaalde, zoals vakbondscontributies, kosten van aanschaf of schoonmaakuniformen, werkgerelateerd onderwijs en professionele ontwikkeling, werkgerelateerde reis- en thuiskantooruitgaven
- Belastingskosten
- Investeringskosten en -uitgaven, zoals IRA-bewaarloon en jaarlijkse makelaarskosten
- Veilige stortingskosten,
- Gokverliezen, maar alleen in de mate van gokwinsten
Beperkingen op gespecificeerde onttrekkingen
Sommige gespecificeerde verminderingen zijn beperkt tot drempelbedragen en uw totale totale gespecificeerde inhoudingen kunnen worden beperkt door uw aangepast bruto-inkomen.
- Kosten voor gezondheidszorg zijn alleen aftrekbaar in de mate dat ze meer dan 10 procent van uw AGI bedragen. Als uw AGI van regel 37 van uw formulier 1040 bijvoorbeeld $ 30.000 is, is uw drempel voor medische kosten $ 3.000. Alleen de hoeveelheid medische, tandheelkundige en andere zorgkosten die dit aantal overschrijden, kan worden afgetrokken.
- Werkkosten en diverse aftrekken zijn alleen aftrekbaar als ze meer bedragen dan 2 procent van uw AGI. Als u een aangepast bruto-inkomen van $ 30.000 heeft, is uw drempelbedrag voor deze diverse inhoudingen $ 600. Het aftrekbare bedrag van $ 1.000 aan werkgerelateerde uitgaven is $ 400 - $ 1.000 minus $ 600.
- Donaties aan liefdadigheidsinstellingen zijn over het algemeen beperkt tot niet meer dan 50 procent van je gecorrigeerde bruto inkomen. Als u aandelen, obligaties, kunstwerken of andere activa schenkt waarop u vermogenswinstbelasting zou hebben betaald, daalt dit tot 30 procent, maar overtollige liefdadigheidsbijdragen kunnen worden overgedragen naar toekomstige belastingaangiften voor maximaal vijf jaar.
- Ongevallen en diefstal worden beperkt door zowel een drempel van $ 100 per verlies als een algemene drempel van 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen. Als u vorig jaar twee verliezen leed, is elke bank onderhevig aan een limiet van $ 100. Stel dat uw gestolen laptop $ 1.500 waard was. Als je de limiet van $ 100 toepast, verlies je $ 1.400. Als u ook schade hebt geleden aan uw huis bij een natuurramp, geldt dezelfde beperking van $ 100 voor dat verlies. Nu worden uw totale slachtoffer- en diefstalverliezen bij elkaar opgeteld na deze reducties van $ 100 verder verlaagd met 10 procent van uw AGI.
Welke te kiezen?
De IRS geeft aan dat de meeste belastingbetalers de standaardaftrek kiezen. Al het werk dat te maken heeft met het specificeren kan oplopen tot slechts een handvol dollars die zijn bespaard over het standaard aftrekbedrag. Anders bespaart u meer belastingen als u de tijd en moeite investeert in het specificeren. Uiteindelijk komt het neer op uw persoonlijke belastingsituatie.
OPMERKING: Fiscale wetten veranderen periodiek en u moet een belastingprofessional raadplegen voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en is geen vervanging voor belastingadvies.