Fiscale planning Tips voor het verminderen van belastingen met behulp van medische kosten
De gespecificeerde aftrek voor medische kosten
Sommige van uw medische kosten zijn fiscaal aftrekbaar als u het opgeeft.
Als uw totale medische kosten meer bedragen dan 10 procent van uw gecorrigeerde bruto-inkomen, kunt u het saldo innen. Er is een speciale uitzondering voor belastingplichtigen die 65 jaar of ouder zijn, maar alleen voor het belastingjaar 2016: de belastingaangifte die u zou indienen op of vóór de deadline van 18 april 2017. De drempel is tot 31 december 2016 slechts 7,5 procent, maar stijgt vervolgens tot 10 procent.
In aanmerking komende medische kosten
Over het algemeen komen medische kosten in aanmerking voor een gespecificeerde aftrek als deze wordt betaald voor de diagnose, genezing, beperking, behandeling of preventie van een ziekte of aandoening die een lichaamsdeel of -functie beïnvloedt. In aanmerking komende kosten zijn onder meer:
- Kosten voor medische diensten van artsen, chirurgen, tandartsen en andere medische professionals;
- Kosten voor medicijnen voorgeschreven door een medische professional
- Kosten voor medische hulpmiddelen, apparatuur en benodigdheden die zijn voorgeschreven door een medische professional, zoals een bril
- Kosten voor premies voor gezondheid en tandartsverzekering, op voorwaarde dat ze niet worden vergoed door uw werkgever
- Kosten voor langdurige zorg en langdurige zorgverzekering
- Transport- en verblijfskosten voor reizen naar een gezondheidscentrum, inclusief kilometerstand vanaf 17 cent per mijl vanaf 2017.
Behandelingen zonder recept, voedingssupplementen, vitamines en eerste hulpgoederen komen niet in aanmerking, tenzij ze zijn voorgeschreven door een medische professional.
Gecontroleerde stoffen zoals cocaïne en marihuana zijn niet fiscaal aftrekbaar, zelfs als ze zijn voorgeschreven.
Flexibele uitgavenrekeningen (FSA)
Sommige werknemers kunnen via hun werkgever in aanmerking komen om medische flexibele uitgavenrekeningen (FSA's) op te zetten. Met de plannen van de FSA kunnen werknemers vóór belasting geld besparen door loonaftrek, en vervolgens verschillende medische kosten op de rekening indienen voor vergoeding. Vanaf 2017 kunt u maximaal $ 2.600 per jaar bijdragen aan uw werkgever, en als u getrouwd bent, kan uw partner ook tot $ 2.600 bijdragen aan uw FSA. In aanmerking komende medische kosten zijn mede-betalingen, eigen risico's, recepten en sommige vrij verkrijgbare medicijnen. Het nadeel is dat u het geld binnen het jaar moet gebruiken - u kunt het niet opslaan in de richting van een toekomstige gezonde ramp.
Health Remuneration Accounts (HRA's)
Sommige werkgevers bieden de gezondheidsvergoedingsrekeningen van hun werknemer aan. De werkgever vergoedt effectief een werknemer voor bepaalde gekwalificeerde medische kosten. De vergoedingen zijn belastingvrij. Uw werkgever draagt bij aan een plan waar u uw verzoeken om teruggave kunt indienen, en in tegenstelling tot een FSA kan het geld in de daaropvolgende jaren worden omgezet als u het niet gebruikt.
Health Savings Accounts (HSA's)
Een belastingbetaler kan een healthsparenrekening (HSA) opzetten, alleen of via een groepsplan met zijn werkgever.
Net als FSA's zijn HSA's spaarrekeningen vóór belastingen. In tegenstelling tot FSA's hebben spaarrekeningen geen "gebruik-het-of-verliezen-het-functie" voor geaccumuleerde besparingen. Houders van een spaarrekening kunnen hun spaargelden gebruiken om medische kosten op een belastingvrije basis te betalen. U moet een hoog-aftrekbaar ziekteverzekeringsplan hebben om in aanmerking te komen. De HSA helpt de out-of-pocket-kosten van het beleid te dekken.
Fiscale planning voor medische kosten
Het is vaak beter om een besparingenplan vóór belasting te gebruiken om de medische uitgaven te betalen in plaats van een gespecificeerde aftrek te doen. Omdat de FSA-, HSA- en HRA-plannen niet-belastinggeld bevatten, zijn de medische kosten die uit deze plannen worden betaald 100% aftrek, waarbij de gespecificeerde aftrek op zijn best slechts gedeeltelijk fiscaal aftrekbaar is.
Iedereen wiens totale medische kosten voor het jaar minder dan 10 procent van zijn aangepast bruto inkomen bedragen, kan helemaal geen aanspraak maken op de aftrek, en degenen van wie de standaard aftrek meer bedraagt dan hun totale gespecificeerde inhoudingen zouden uiteindelijk belasting moeten betalen over meer inkomen dan wanneer ze gespecificeerd zijn.