Zijn vriend Walt is een accountant en is al een aantal jaren gescheiden en tijdens het lunchen vroeg Steve Walt wat hij moest weten als hij zich klaarmaakte om zijn aangifte inkomstenbelasting in te dienen.
Hij leerde een aantal dingen van Walt die hem zouden helpen met zijn aftrekkingen en tegoeden die het indienen van een correct rendement gemakkelijk zullen maken en die de omvang van zijn terugbetaling daadwerkelijk zullen verhogen.
Het bepalen van de status van belastingaangifte
Een van de eerste vragen die een gescheiden vader moet beantwoorden, is of hij als gezinshoofd kan indienen. Het antwoord op deze vraag hangt af van of hij de verzorgende ouder is. Als dat zo is, kan hij hoofd van het huishouden zijn. Als zijn ex-vrouw de verzorgende ouder is, krijgt ze dit dossiervoordeel. Als u twee gezamenlijke voogdij hebt en uitgaven en tijd deelt op 50/50 basis, kan geen van beide de status van hoofd van het huishouden innemen.
Er is één uitzondering, en dat is dat als in de scheidingsovereenkomst staat dat één kind het grootste deel van de tijd bij de man woont en een ander kind meestal bij de vrouw woont, kunnen ze beiden als gezinshoofd indienen. Als u deze route wilt nemen, zorg dan dat het arrangement is opgenomen in de juiste taal in het echtscheidingsdecreet of de schikkingsovereenkomst.
De status van indiening is gebaseerd op uw status op 31 december van het betreffende belastingjaar. Als uw echtscheiding aan het einde van het jaar niet definitief was, zou u moeten overwegen om een gehuwde gezamenlijke status voor de belastingen van dat jaar te krijgen. Tarieven en belastingbeleid zijn gunstiger wanneer u zich in die status aanmeldt.
Een kind claimen als een afhankelijke persoon
Of een gescheiden vader een kind als afhankelijke persoon kan opeisen, wordt bepaald door de omstandigheden.
Als uw ex de enige juridische voogdij heeft, dan is zij degene die het kind als een ten laste komend kan opeisen. Als u echter gezamenlijk gezag hebt en uw kind 50% van de tijd bij u is, kunt u mogelijk het kind als een hulpbehoevend persoon opeisen als u degene bent die kinderbijslag betaalt of als u het hoger gecorrigeerde bruto inkomen heeft.
Het is misschien een goede zaak vanuit een fiscaal perspectief voor de ouder met het hogere inkomen om het kind te claimen, maar als dat kind zich klaarmaakt voor de universiteit en mogelijk meer financiële hulp krijgt door afhankelijk te zijn van de ouder met lagere inkomens, wilt u misschien om daar rekening mee te houden. Je moet ook weten dat de ouders een overeenkomst kunnen sluiten over wie het kind als een afhankelijke persoon opeist en de IRS zal dat eren. Neem contact op met uw belastingadviseur over de voorwaarden die nodig zijn in de overeenkomst en de juiste IRS-formulieren die u wilt indienen.
Aftrek van alimentatie en kinderbijslag
Het korte antwoord op de vraag over het aftrekken van kinderbijstandsbetalingen is "Nee, ze zijn niet aftrekbaar". Alimentatie is aftrekbaar, maar het kan niet op kinderbijslag lijken en toch aftrekbaar zijn. De alimentatie moet onafhankelijk zijn van kinderbijslag, kan niet worden beperkt tot een termijn die samenvalt met de meerderjarigheid van de kinderen en kan niet fluctueren met het inkomen.
Als aftrekbaarheid belangrijk is, zorg er dan voor dat uw advocaat het echtscheidingsbesluit of de regeling ordent zodat de alimentatiebetalingen niet alleen verkapte kinderbijslag zijn.
Als u nog steeds werkt aan de voorwaarden van de echtscheidingsconvenant, kunt u overwegen om geen bezettingsvergoeding te betalen (die niet belastbaar is voor de ontvanger of aftrekbaar is voor de betaler) en in plaats daarvan dezelfde dollars te storten in alimentatiebetalingen, die aftrekbaar voor u zijn.
Andere aftrekkingen gerelateerd aan kinderen
Sommige kinderopvang, gezondheidszorg en schoolkosten kunnen worden afgetrokken. Elke ouder kan de medische kosten opnemen die hij of zij betaalt voor het kind, zelfs als de andere ouder de vrijstelling van het kindverzoek claimt, als:
Het kind is meer dan de helft van het jaar in bewaring van een of beide ouders,
Het kind ontvangt meer dan de helft van zijn of haar steun gedurende het jaar van zijn of haar ouders, en
De ouders van het kind zijn gescheiden of wettelijk gescheiden in het kader van een echtscheidingsakte of afzonderlijk onderhoud, zijn gescheiden door een schriftelijke scheidingsovereenkomst of leven te allen tijde gedurende de laatste 6 maanden van het jaar.
Je kunt je ook kwalificeren voor het collegegeld en de aftrek van de kosten, afhankelijk van je inkomsten- en registratiestatus of voor het Amerikaanse belastingkrediet als je collegegeld en kosten betaalt voor je kind. De bedragen variëren op basis van kosten en inkomensstatus. Maar het is de moeite waard om hiernaar te kijken als uw kinderen op de universiteit zitten.
Procedurekosten aftrekken
Over het algemeen zijn advocatenkosten in verband met een echtscheiding niet fiscaal aftrekbaar. Sommige professionele kosten die betrokken zijn bij het opstellen van de schikkingsovereenkomst kunnen echter zijn. Kosten die u mag betalen voor belastingplanning in verband met de schikking, kunnen bijvoorbeeld aftrekbaar zijn. Als u vergoedingen moest betalen om de activa in een gekwalificeerde pensioenregeling te verdelen, kunnen die ook aftrekbaar zijn. Over het algemeen vallen dit soort vergoedingen onder verschillende aftrekposten en zijn ze alleen aftrekbaar als ze in totaal meer dan 2% van het gecorrigeerde bruto inkomen bedragen.
Over het algemeen zijn advocatenkosten in verband met een echtscheiding niet fiscaal aftrekbaar. Sommige professionele kosten die betrokken zijn bij het opstellen van de schikkingsovereenkomst kunnen echter zijn. Kosten die u mag betalen voor belastingplanning in verband met de schikking, kunnen bijvoorbeeld aftrekbaar zijn. Als u vergoedingen moest betalen om de activa in een gekwalificeerde pensioenregeling te verdelen, kunnen die ook aftrekbaar zijn. Over het algemeen vallen dit soort vergoedingen onder verschillende aftrekposten en zijn ze alleen aftrekbaar als ze in totaal meer dan 2% van het gecorrigeerde bruto inkomen bedragen.
Meer informatie vinden
De IRS heeft twee zeer nuttige publicaties. IRS-publicatie 504 Gescheiden of gescheiden personen en IRS-publicatie 503 Kind en afhankelijke zorg Vrijstellingen zijn erg belangrijk voor gescheiden vaders om deze te lezen en te begrijpen voorafgaand aan het indienen van een belastingaangifte.