Hypotheekrente is (soms) aftrekbaar
Als u het geld gebruikt voor "substantiële verbeteringen" bij u thuis, is een beperkte aftrek mogelijk nog steeds beschikbaar.
Voor belastingjaren 2017 en daarvoor
Een hypotheek kan u helpen een huis te kopen (of lenen tegen een woning die u al bezit), en het kan zelfs een aantal belastingvoordelen opleveren. Rente die u betaalt, is misschien aftrekbaar, maar haast u niet om te lenen, alleen voor besparingen op uw 1040 - er zijn maxima en andere beperkingen die uw vermogen om rente af te trekken kunnen verminderen of volledig elimineren.
Deze pagina bevat algemene richtlijnen, maar belastingwetten zijn complex en veranderen voortdurend. Controleer de gegevens en spreek met een belastingberouwer voordat u een aftrek claimt.
Aftrek van hypotheekrente
De IRS staat een aftrek toe voor rente betaald op een lening beveiligd door een eerste of tweede woning. Dat omvat verschillende veel gebruikte leningen:
- Aankoopleningen (uw primaire hypotheek wanneer u geld leent om een huis te kopen)
- Home equity-leningen (ook bekend als een tweede hypotheek), die een forfaitair bedrag aan contanten bieden
- Home equity-kredietlijnen, waarmee u kunt uitgeven van een kredietlimiet
De aftrek kan deze leningen potentieel goedkoper maken en bepaalde strategieën zoals schuldconsolidering opdrijven (plotseling wordt de rente die u betaalt fiscaal aftrekbaar - niet alleen een last). Er zijn echter grenzen aan hoeveel u kunt aftrekken en wanneer u kunt aftrekken.
Natuurlijk gebruik je je woning ook als onderpand wanneer je een tweede hypotheek krijgt, wat betekent dat de geldschieter kan afschermen bij jou thuis als je de betalingen niet verricht . Als je dat geld voor iets anders dan huisgerelateerde uitgaven gebruikt, betekent dit dat je een risico toevoegt waar het voorheen niet bestond.
Eerste of tweede huis: de aftrek is niet voor investeerders die tientallen huizen bezitten. Om in aanmerking te komen, moet de lening op uw "eerste of tweede" huis staan. Als u een woning verhuurt, deelt of gebruikt als een kantoor, kan uw aftrek worden beïnvloed.
Leningcriteria: uw lening moet bij u thuis worden gegarandeerd. Neem contact op met de belastingdienst voor meer informatie, maar dit betekent over het algemeen dat uw geldschieter een pand op uw huis heeft en kan uitsluiten als u niet betaalt. Bovendien moet u aan een van de volgende criteria voldoen:
- De schuld is van 13 oktober 1987 of eerder (bekend als "grandfathered" schuld), of
- De schuld is gebruikt om je huis te kopen, bouwen of verbeteren en het totale schuldbedrag is minder dan $ 1 miljoen
- De schuld is niet gebruikt om uw huis te kopen, bouwen of verbeteren en het totale bedrag aan schulden is minder dan $ 100.000
In sommige situaties, zoals wanneer ze afzonderlijk worden gearchiveerd, worden de bedragen verlaagd.
Geen shams: de IRS stelt: "Zowel u als de geldschieter moeten van plan zijn om de lening terug te betalen." Dit zou alle chique regelingen elimineren waarbij u een schijntransactie probeert te gebruiken om te besparen op belastingen.
U kunt bijvoorbeeld niet "lenen" van een familielid, de rente aftrekken en de lening vergeten - de lening moet functioneren als een zakelijke zakelijke transactie.
Bouwleningen: als u een huis bouwt, kan deze aftrek u helpen om uw kosten voor een bouwlening te verlagen. Met de IRS kunt u een woning in aanbouw als een gekwalificeerde woning tot 24 maanden behandelen, zolang u aan bepaalde criteria voldoet.
beperkingen
Dollarbedrag: zoals hierboven weergegeven, is de renteaftrek van uw lening met eigen vermogen niet onbeperkt. De limiet is hoger voor geld dat wordt gebruikt om uw huis te kopen, te bouwen of te verbeteren. Voor de meeste mensen werkt dat goed. Als u het geld echter voor een ander doel gebruikt (zoals hoger onderwijs, schuldconsolidering of iets anders), hebt u een maximum van $ 100.000 aan schulden. Merk op dat de maxima verwijzen naar de omvang van de lening - niet het bedrag dat u jaarlijks betaalt .
Alternatieve minimum belasting (AMT): als u onderhevig bent aan AMT, kunt u verdere beperkingen zien. Over het algemeen is de aftrek nuttiger als u het geld gebruikt om uw huis te kopen, bouwen of verbeteren.
Opsporingsaftrek: de aftrek van hypotheekrente is alleen beschikbaar als u die opgeeft en veel mensen niet specificeren. Het is meestal het beste om de grootste beschikbare aftrek te nemen - als uw standaardaftrek meer is dan u zou krijgen van de specificatie, bieden uw hypotheekrentekosten mogelijk geen belastingvoordeel. Als u niet zeker weet of u iets opsomt, controleert u of u schema A heeft ingediend. Om boven uw standaardaftrek te komen, heeft u mogelijk een aanzienlijke lening of andere uitgaven nodig (zoals hoge medische kosten bijvoorbeeld).
Een aftrek is geen krediet: sommige mensen verwarren belastingaftrek met belastingkredieten. Een aftrek helpt om het bedrag aan inkomsten dat wordt gebruikt om uw verschuldigde belastingen te berekenen, te verlagen. Een krediet is een dollar-voor-dollar reductie van wat u verschuldigd bent. Een aftrek verlaagt indirect uw belastingaanslag, maar is lang niet zo krachtig als een belastingvermindering.
Hoeveel kan je claimen?
Als je hebt geleend tegen het eigen vermogen in je huis en je wilt weten hoeveel rente je hebt betaald, vraag het dan aan je geldgever. U zou een formulier 1098 moeten ontvangen met details over interesse voor het jaar.
Doe je huiswerk
Een oneigenlijke aftrek claimen is problematisch: het kan leiden tot belastingstraffen en rentelasten van de IRS. Controleer alle details over uw situatie (en de huidige belastingwetgeving) door IRS-publicatie 936 te lezen. Houd er rekening mee dat belastingwetten ingewikkeld zijn en dat er dingen zijn veranderd sinds dit artikel is geschreven. Spreek met een belastingberouwer die bekend is met de details van uw lening om problemen te voorkomen.
Opmerking: nogmaals, deze aftrek is over het algemeen niet beschikbaar na belastingjaar 2017. Dit artikel is alleen voor historische referentie.