Aangewezen begunstigde
Een IRA of 401 (k) heeft een aangewezen begunstigde als de overledene vóór zijn overlijden een begunstigingsbenaming voor de rekening heeft ingevuld.
Als ten minste een van deze aangewezen begunstigden de overledene overleeft, wordt de pensioenrekening rechtstreeks doorgegeven aan die persoon buiten de nalatenschap. Het vermijdt het bereik van de schuldeisers van de overledene, omdat een deel van het proces van nalatenschap het gebruik van landgoederen inhoudt om de schulden van de overledene te voldoen. Als de IRA of 401 (k) geen deel van de boedel wordt, kan deze niet worden gebruikt om de laatste rekeningen van de overledene te betalen.
Wat gebeurt er als er geen overgebleven begunstigde is?
Als de overledene vóór zijn overlijden een begunstigingsbenaming heeft ingevuld maar alle genoemde begunstigden hem teisteren, kan een van de twee dingen gebeuren:
- De IRA of 401 (k) -rekening zal overgaan in de nalatenschap van de overledene en beschikbaar komen om de laatste rekeningen van de overledene te betalen, of
- De IRA of 401 (k) zullen rechtstreeks doorgeven aan de erfgenamen van de overledene buiten de nalatenschap overeenkomstig de voorwaarden van het betalingsbeleid van de IRA of 401 (k) bewaarder. Als dit gebeurt, zullen de IRA of 401 (k) niet worden gebruikt om de definitieve rekeningen van de overledene te betalen.
Erfgenamen zijn personen die zo nauw verwant zijn aan de overledene, dat zij het recht zouden hebben om van hem te erven in afwezigheid van een testament.
Wat gebeurt er als de overledene een aanwijzingsformulier voor begunstigden niet heeft ingevuld?
Als de overledene niet in staat is om een begunstigingsbenaming te voltooien, kunnen dezelfde twee scenario's plaatsvinden. Ofwel de IRA of 401 (k) gaan over in de nalatenschap van de overledene en zijn beschikbaar voor het betalen van de laatste rekeningen van de overledene, of de IRA of 401 (k) zullen rechtstreeks doorgeven aan de erfgenaam van de overledene, veilig van de handen van schuldeisers.
Wat er gebeurt als het landgoed van de overledene de benoemde begunstigde is
Er is hier geen sprake van giswerk. De pensioenrekeningen gaan naar zijn nalatenschap voor uiteindelijke overdracht aan de begunstigden van zijn nalatenschap, diegenen die in zijn testament worden genoemd om zijn eigendom te ontvangen. Maar deze begunstigden kunnen alleen overerven wat overblijft na de laatste facturen van de overledene, belastingen en onkosten van het exploiteren van het landgoed worden allemaal betaald.
De pensioenfondsen zouden worden gebruikt om deze rekeningen en uitgaven te betalen, tenzij de boedel voldoende liquide middelen bevat om op andere wijze de schulden te voldoen, bijvoorbeeld als de overledene een levensverzekeringspolis had met opbrengsten die alleen voor dit doel aan zijn nalatenschap verschuldigd waren.
Sommige gecompliceerde belastingwetten hebben echter betrekking op geërfde ERISA-gekwalificeerde pensioenactiva, dus het is waarschijnlijk dat de uitvoerder of persoonlijke vertegenwoordiger van de nalatenschap eerst andere bezittingen verkoopt als landgoedgoederen moeten worden geliquideerd om aan deze verplichtingen te voldoen.
OPMERKING: Wetten veranderen regelmatig en deze informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen weer. Raadpleeg een advocaat voor huidig juridisch advies. De informatie in dit artikel is geen juridisch advies en is geen vervanging voor juridisch advies.