Individuele pensioenrekeningen zijn zodanig gestructureerd dat belastingeffecten worden uitgesteld totdat geld daadwerkelijk wordt teruggetrokken van de IRA in wat een distributie wordt genoemd.
Wanneer een uitkering wordt gedaan, kan op dat moment een fiscale behandeling worden vastgesteld.
Voorkeursstrategie voor IRA-verliezen: uitstromingen uitstellen tot minstens 59.5
Over het algemeen is het beter om uw asset herallocatie binnen de plannen te doen dan om een distributie te doen en het geld buiten de plannen te houden. Dat komt omdat voor traditionele (aftrekbare) IRA's het volledige bedrag van de opname wordt opgenomen in uw belastbaar inkomen, en dit zou u kunnen opdringen tot hogere belastingschijven. Ook is er een boete van 10% voor vroege uitkeringen als u jonger bent dan 59.5.
IRA-verliezen kunnen worden afgetrokken als alle IRA's van hetzelfde type worden verzilverd
U kunt een verlies maken op IRA-plannen, maar alleen als u alle IRA's van hetzelfde type uitbetaalt. Dat betekent: al je traditionele IRA's verzilveren of al je Roth IRA's verzilveren.
Voor traditionele IRA's werkt deze verliesvoorziening alleen als u een basis hebt uit niet-aftrekbare bijdragen.
Basis betekent dat er niet-aftrekbare bedragen zijn bijgedragen aan een traditionele IRA. Als er geen basis is, zal er geen verlies zijn dat u op uw belastingaangifte kunt aftrekken. U kunt echter niet alleen uw niet-aftrekbare IRA's contant maken. Alle traditionele IRA-fondsen moeten worden geliquideerd om de verliesaftrek te verkrijgen.
Zie voor meer informatie Publicatie 590, hoofdstuk 1 en meer informatie over het gedeelte "Verliezen op traditionele IRA-investeringen erkennen".
De verliesvoorziening werkt beter met Roth IRA's omdat er basis is voor uw oorspronkelijke bijdragen. Elk verlies zou een diverse gespecificeerde aftrek zijn met inachtneming van de 2% AGI-limiet. Als de waarde van de Roth IRA onder uw totale bijdragen is gedaald, dan kan de volledige waarde van de rekening worden uitbetaald en kunt u een aftrek voor het verlies innen, en de distributie zal niet worden onderworpen aan de boete voor vroege distributie. Dit is geregeld in sectie 1.408A-6 van de Treasury Regulations, met name Q & A-nummers 4 en 5.
Als de Roth IRA waarde heeft verloren, maar de waarde ervan niet lager is dan het totale bedrag aan bijdragen, dan zal er geen verlies zijn voor doeleinden van belastingrapportage. In dit geval is het beter om de belastingaftrek te handhaven op de winsten die u al heeft. Voor meer informatie, zie Publicatie 590, hoofdstuk 2, en ga je naar de sectie over het "Verlies van verliezen op beleggingen erkennen".
Diverse aftrek voor IRA-verliezen
IRA-verliezen zijn een verschillende gespecificeerde aftrek, afhankelijk van de 2% beperking van AGI. Deze verliezen worden gerapporteerd op schema A.
Om het voordeel van de aftrek te krijgen, moet je verlies meer bedragen dan 2% van je gecorrigeerde bruto inkomen, en je moet in staat zijn om te specificeren. Diverse aftrekken kunnen worden aangepast door de alternatieve minimum belasting , die het belastingvoordeel van het claimen van het verlies verder kan aantasten.
Laatste overwegingen voor IRA-verliezen
Zodra activa van een pensioenaccount worden verwijderd, worden ze permanent verwijderd. U kunt alleen nieuwe bedragen bijdragen. IRA-beleggers willen hun doelstellingen voor de lange termijn assetallocatie bekijken , samen met eventuele winstverwachtingen. Alle winsten, intresten, dividenden, winsten binnen het IRA-plan worden fiscaal uitgesteld (of belastingvrij als het een Roth is). Hierdoor kunnen uw inkomsten worden samengesteld zonder jaarlijkse belastingbetalingen. Het idee hier is om de belastinguitstel zo lang mogelijk te behouden om uw inkomsten sneller te laten accumuleren dan op een belastbare brokerage-rekening.
Sommige IRA-accounthouders willen echter mogelijk niet opnieuw beleggen. In plaats daarvan trekken ze het geld liever weg voor niet-investeringsdoeleinden, zoals het kopen van een huis, betalen voor medische kosten, het starten van een bedrijf of voor levensonderhoud. Hoewel ik in het algemeen aanbeveel om het uitstel zo lang mogelijk te behouden, kan het nodig zijn om een strategie voor vroege uitkeringen te overwegen. In deze omstandigheden zou ik eerst geld van IRA's met verliezen aantrekken (eerst Roth dan traditionele IRA's). Als er geen algemeen verlies is, haal dan eerst geld van Roth en vervolgens van niet-aftrekbare dan van aftrekbare IRA's. (Deze sequenties bieden de grootste kans om de boetes geminimaliseerd te houden.) Als een belastingbetaler kasgeldbehoeften op korte termijn heeft, zou ik eerst kijken naar het afsluiten van een lening tegen uw 401 (k) voordat ik zelfs een IRA-verdeling overweeg, omdat met een 401 ( k) je leent jezelf en de rente gaat terug naar je 401 (k) -plan.
Dat is het algemene beeld. Wat het beste werkt voor u, hangt grotendeels af van uw specifieke investerings- en financiële doelstellingen, gekoppeld aan een belastingstrategie die een IRA-verlies zo min mogelijk kostbaar maakt.