U moet verminderingen opgeven om een hypotheekrenteaftrek te nemen
In feite kunt u zelfs een boot of camper als een huis of een tweede huis claimen, en dus kan de hypotheekrente op deze items ook fiscaal aftrekbaar zijn.
Hieronder staan de regels die van toepassing zijn op het in aanmerking komen voor de hypotheekrenteaftrek.
Voor uw hypotheekrente om fiscaal aftrekbaar te zijn, moet u
- Vermeld aftrekken op formulier 1040 wanneer u uw belastingaangifte doet.
- Wees wettelijk aansprakelijk voor de schuld (wat betekent dat de hypotheek uw naam erop moet hebben).
Als u aan beide bovenstaande criteria voldoet, kunt u de betaalde rente aftrekken van maximaal $ 1 miljoen aan hypotheekschuld. (Opmerking: als u uw hypotheek voor 13 oktober 1987 heeft afgepakt, is deze dollarlimiet niet van toepassing).
De totale limiet van $ 1,1 miljoen is als volgt in twee delen verdeeld:
- U kunt de betaalde rente aftrekken van maximaal 1 miljoen dollar aan hypotheekschuld die is gebruikt om uw huis te kopen, bouwen of verbeteren.
- U kunt rente aftrekken van maximaal $ 100.000 aan hypotheekschuld die werd gebruikt voor een ander doel dan het kopen, bouwen of verbeteren van uw woning.
De bovenstaande limieten betekenen dat als je 200.000 dollar bij je thuis leent om je kinderen door te studeren, alleen de hypotheekrente op de eerste $ 100.000 aftrekbaar zou zijn omdat het geld niet werd gebruikt om je huis te kopen, bouwen of verbeteren.
Ook al kunt u een belastingaftrek krijgen, sluit dan geen hypotheek af voor de belastingaftrek .
Denk in plaats daarvan aan de belastingaftrek als een "extra" pauze die u kunt krijgen voor iets dat u zich kunt veroorloven - en zou hebben gekocht - zelfs als er geen belastingaftrek mee gemoeid was.
Hypotheekrente op uw camper of boot
Een woning wordt door de IRS gedefinieerd als "een huis, een flatgebouw, een coöperatie, een stacaravan, een woonwagen, een boot of een soortgelijke woning met slaap-, kook- en sanitaire voorzieningen."
Dit betekent dat de rente die u betaalt voor een lening om een motorhome of boot te kopen die aan de bovenstaande criteria voldoet, fiscaal aftrekbaar is. Dat is geweldig, maar nogmaals, de belastingaftrek is niet de reden om deze items te kopen.
De hypotheekrente op zowel de hoofdwoning als de tweede woning (die een boot of camper kan zijn) kan worden afgetrokken als beide hypotheekbedragen onder de totale dollarlimieten hierboven vallen, en zolang beide huizen voldoen aan de IRS-definitie van thuis. (Als een van beide woningen wordt verhuurd, zelfs gedurende een deel van het jaar, kunnen er beperkingen zijn die uw mogelijkheid om de hypotheekrente te verminderen beperken.)
Zie IRS-publicatie 936 voor gedetailleerde regels.
Haal het meeste uit uw hypotheekrenteaftrek
Als u geen aftrekposten optelt, krijgt u geen belastingvoordeel voor het betalen van hypotheekrente.
Zelfs als uw hypotheekrente fiscaal aftrekbaar is, biedt de aftrek in veel gevallen mogelijk niet zo veel voordelen als u denkt. Je krijgt bijvoorbeeld een standaard aftrek , wat er ook gebeurt. In 2017 is de standaardaftrek voor een getrouwd stel $ 12.700. Onder de nieuwe belastingwetgeving zal de standaardaftrek voor 2018 oplopen tot $ 24.000 voor paren.
Stel dat je aftrek hebt van charitatieve bijdragen en betaalde staatsbelastingen die oplopen tot $ 8000, en je hebt een hypotheekrente van $ 8000.
Uw gespecificeerde aftrekkingen bedragen in totaal $ 16.000, wat slechts $ 3.400 meer is dan de standaard aftrek. In dit geval biedt de hypotheekrente $ 3.400 aan extra inhoudingen bovenop uw standaardaftrek. Met het marginale tarief van 25% dat u $ 850 aan federale belastingen bespaart.
Als u uw aftrekposten opsomming geeft, omdat uw leningsaldo kleiner wordt, betaalt u steeds minder rente, en het belastingvoordeel dat u ontvangt uit de hypotheekrente wordt elk jaar kleiner. Als u in de buurt van uw pensioen bent, let hier dan op, omdat de hypotheekrenteaftrek mogelijk minder is bij pensionering als gevolg van een lager saldo. Naarmate het saldo lager wordt, krijgt u weinig voordeel van het aftrekken van de rente. Als u de besparingen hebt om dit te doen, is het misschien verstandig om de hypotheek een paar jaar te vroeg af te betalen .
Als u van plan bent extra te betalen voor uw hypotheek, onthoud dan dat eventuele extra betalingen vóór het einde van het jaar de rentebetalingen in het lopende jaar zullen verhogen, en dus de aftrek verhogen die u krijgt in het lopende jaar.
UPDATE: De belastinghervorming van 2018 die door het Congres is aangenomen, brengt drastische wijzigingen aan in de standaardaftrek, belastingschijven en andere items, maar de hypotheekrenteaftrek blijft gehandhaafd. Neem echter contact op met een belastingprofessional over de invloed van dit rendement op uw 2018-rendement, met de hogere standaardaftrekdrempel.