Hoe u belastingschijven gebruikt in uw pensioenplanning.
Het van toepassing zijnde belastingtarief is alleen van toepassing op het bedrag van het belastbaar inkomen (inkomen nadat uw standaard of gespecificeerde aftrekken en vrijstellingen zijn toegepast) die binnen het respectieve enkelvoudige of gehuwde bereik valt. Als uw belastbare inkomen bijvoorbeeld $ 92.000 is en u alleenstaand bent, wordt uw belasting hier berekend in 2017:
Hoe 2017 belastingshaakjes werken voor singles
- De eerste $ 9.325 wordt belast tegen 10%, dus betaal je $ 932.50 op dat bedrag
- De volgende $ 28.625 wordt belast tegen 15%, dus betaal je $ 4.293,75 voor dat deel
- De volgende $ 53,950 wordt belast tegen 25%, dus betaal je $ 13.487,50
- En de laatste $ 100 wordt belast tegen 28%, dus betaal je $ 28
- Totaal verschuldigde belastingen zou $ 18.741,75 zijn
In deze situatie zou u het marginale tarief van 28% moeten halen, maar u merkt dat slechts $ 850 van uw inkomen tegen dat tarief wordt belast. Uw effectieve rente (betaalde belastingen gedeeld door het belastbaar inkomen) zou ongeveer 20,4% bedragen.
Hoe 2017 belastingshaakjes werken voor samen aanstaande partners
Als u getrouwd bent en uw belastbaar inkomen $ 92.000 is, kunt u de belasting als volgt berekenen:
- De eerste $ 18.650 wordt belast tegen 10%, dus betaal je $ 1.865 voor dat bedrag
- De volgende $ 57.250 wordt belast met 15%, dus betaal je $ 8.587,50 op dat gedeelte
- Dat laat $ 16.100 belastbare inkomsten, die worden belast tegen 25%, dus betaal je $ 4,025 op dat deel.
- Totale verschuldigde belastingen zouden $ 14.477,50 zijn.
In deze situatie zou u het marginale tarief van 25% moeten halen, maar u merkt dat slechts $ 16.100 van uw inkomsten tegen dat tarief wordt belast.
Uw effectieve belastingtarief zou ongeveer 15,7% zijn.
De belastingschijven van 2017 verschillen nauwelijks van 2016 - omdat de breekpunten tussen de tarieven elk jaar worden aangepast op basis van een inflatiefactor. Begrijpen hoe belastingtarieven werken is belangrijk voor het opbouwen van een succesvol pensioenplan.
2017 vermogenswinstbelastingtarieven - nul tot 20%
Er is een belastingtarief van 0% dat van toepassing is op langetermijnwinst en gekwalificeerde dividenden voor die welke vallen binnen de 15% of lagere belastingschijf.
Dat betekent voor mensen met een belastbaar inkomen van ongeveer $ 37.950 voor alleenstaanden en $ 75.900 voor gehuwden, door het beheer van kapitaalwinsten kunt u wellicht heel weinig belasting betalen op uw beleggingswinsten.
Stel bijvoorbeeld dat een getrouwd stel $ 50.000 belastbaar inkomen heeft. Ze konden nog eens $ 25.900 aan langetermijnmeerwaarden realiseren en geen belasting betalen op de winst. Het behalen van winst in jaren waar u geen belasting zult betalen over de winst is een van de weinige manieren om belastingvrije beleggingen te verdienen.
Belastingvrije winst is niet voor iedereen beschikbaar. Degenen met een marginaal tarief van 25% tot 35% betalen 15% aan kapwinsten en gekwalificeerde dividenden, en degenen met de hoogste marginale rentevoet betalen belasting op kapitalisatiewinsten en gekwalificeerde dividenden tegen een tarief van 20%.
AMT
AMT (Alternative Mininum Tax) is een parallelle belastingberekening die een andere reeks regels gebruikt. Het voegt enkele items terug in de belastingberekening. Als u meer te danken hebt aan de AMT-regels dan onder de reguliere belastingregels, moet u het hogere bedrag betalen. Volgens de AMT-regels is AMT niet van toepassing als uw belastbaar inkomen lager is dan het vermelde vrijstellingsbedrag. Voor alleenstaanden is in 2017 het vrijstellingsbedrag $ 54.300; voor getrouwde mensen is dit $ 84.500.
Fiscale regels voor high-income earners
Laten we eens kijken naar enkele van de belastingregels die nu gelden voor mensen met hogere inkomens.
- Medicare Surtax op Earned Inkomen - Dit is een belasting die werkt net zoals huidige loonheffingen (VAIS belastingen). Het is een belasting van .9% op het beroepsinkomen die van toepassing is op het verdiende inkomen van meer dan $ 200.000 voor alleenstaanden en $ 250.000 voor gehuwden.
- Medicare Surtax op beleggingsinkomsten - Deze belasting wordt soms aangeduid als "NIIT" of netto beleggingsinkomstenbelasting. Het is een belasting van 3,8% die van toepassing is op inkomsten uit beleggingen als uw aangepast bruto-inkomen hoger is dan $ 200.000 voor alleenstaanden en $ 250.000 voor gehuwden.
- Phaseout van gespecificeerde kortingen en vrijstellingen - Als u te veel geld verdient, kunt u niet al uw gespecificeerde aftrekposten en vrijstellingen gebruiken. Hier is hoe het werkt: als je single bent met aangepast bruto inkomen (AGI) van $ 261.500 per jaar, of getrouwd samenlegt met AGI van $ 313.800 of meer dan verlies je 2% van je persoonlijke vrijstellingen voor elke $ 2.500 buiten de drempel, en 3% van uw gespecificeerde aftrek voor zover uw AGI de drempel overschrijdt.
- AMT voor High Earners - AMT heeft naar alle waarschijnlijkheid invloed op singles met een inkomen van ongeveer $ 200.000 - $ 350.000 en gehuwde paren met inkomens in de range van $ 250.000 tot $ 475.000. (Het is waarschijnlijker dat u AMT-belasting moet betalen als u een groot gezin hebt met veel personen ten laste die u claimt, hoge staatstaksen betaalt, hoge onroerendgoedbelasting, of grote aftrekposten heeft voor verschillende posten.)
Belastingtarieven gebruiken terwijl u nog steeds spaart
In ons voorbeeld bovenaan dit artikel van een enkele belastingbetaler, laten we aannemen dat de persoon geen bijdragen heeft geleverd aan een pensioenplan. Stel dat ze $ 2000 zijn gaan bijdragen aan een Traditioneel IRA- of bedrijf 401 (k) -plan. De eerste $ 100 bespaart hen belastingen tegen het tarief van 28%; dus in dit voorbeeld verlaagt het hun belastingaanslag met $ 28. De volgende $ 1.900 bespaart ze met het 25% -tarief, dus het bespaart hen $ 475. Hun aftrekbare IRA- bijdrage van $ 2.000 verlaagde hun belastingaanslag met $ 503.
Stel nu dat deze persoon een deel van het jaar zijn baan kwijt is; nu werd verwacht dat hun belastbaar inkomen ongeveer $ 25.000 zou zijn. Misschien hebben ze nog steeds spaargeld dat ze naar een IRA kunnen verplaatsen, maar is het nu net zo logisch? Diezelfde IRA-bijdrage zou hen alleen belasting besparen tegen het tarief van 15%, zodat het hun belastingaanslag met $ 300 zou verminderen. Misschien zou een Roth IRA logischer zijn.
Als uw inkomsten per jaar variëren (zoals die in commissie werken) overweeg dan om uw verwachte belastingschijf te gebruiken om te bepalen welk type van account u elk jaar wilt financieren. Deze beslissing moet ook worden herzien als u de pensioengerechtigde leeftijd verkort. Naarmate u minder verdient, is het wellicht niet logisch om aftrekbare bijdragen te blijven betalen. Terwijl u bezig bent met uw belastingplanning, moet u ook kijken of u beleggingsinkomsten heeft die kunnen worden geherpositioneerd om uw algehele jaarlijkse belasting te verlagen.
Het gebruik van belastingtarieven tijdens het plannen van uw pensioeninkomen
Belastingplanning wordt complexer als u begint met het plannen van uw pensioen. Elke opname die u van een traditionele IRA neemt, is belastbaar inkomen, en als u eenmaal 70 1/2 bent, moet u opnames opnemen. Om de zaken complexer te maken, beïnvloeden al uw gecombineerde inkomstenbronnen hoeveel van uw inkomsten uit sociale zekerheid worden belast. Professionele hulp in deze fase kan u geld besparen.