Staatsprogramma's die afzien van boetes als u uw achterstallige belastingen betaalt
Onder een fiscale amnestie voorziet de staat in een periode waarin mensen zonder belastingaanrekening late belastingaangiften kunnen indienen en uitstaande belastingschulden kunnen afbetalen, en het is een geweldige manier voor staten om wat directe inkomsten te genereren. Amnesties proberen drie soorten belastingproblemen op te lossen:
- Late belastingaangifte. De staat doet doorgaans afstand van boetes wegens te late indiening zolang de verschuldigde belastingaangiften zijn ingediend tijdens de periode van amnestie.
- Belastingen verschuldigd. De staat ziet meestal af van boetes wegens te late betaling (en soms afzien van rente) als het volledige openstaande saldo tijdens de periode van amnestie volledig wordt betaald.
- Minderwaardige belastingverplichtingen. De staat ziet af van straffen (zoals te late betaling, nauwkeurigheid en boetes voor fraude) als een belastingbetaler een gewijzigd aangifte doet om hun werkelijke en correcte belastingplicht te melden en de extra belasting te betalen die binnen de amnestieperiode verschuldigd is.
Belastingbetalers moeten niet vergeten dat amnestie van de staat niet van toepassing is op hun federale belastingen. De IRS beheert wel enkele amnestieprogramma's (bijvoorbeeld voor belastingbetalers die geen offshore-activa melden), maar de programma's vallen zelden samen met vergelijkbare staatsprogramma's. Tenzij de IRS een specifiek amnestieprogramma heeft ingesteld, zal het boetes en rente doen gelden voor te laat ingediende aangiften, achterstallige betalingen en gewijzigde rendementen die resulteren in uw bezit van meer geld.
Wanneer staten hun fiscale amnestieprogramma's vaststellen en bekendmaken, zullen zij precies aangeven welke soorten belastingen zijn inbegrepen.
Voor de meest recente informatie over welke staten een belastingamniteitenprogramma en de algemene bepalingen van dat programma aanbieden, zijn hier twee bronnen
- http://www.mtc.gov/Nexus-Program/State-Tax Amnesties
- http://www.taxadmin.org/state-tax-amnesty-programs.
Hoe Staatsbelasting Amnestie werkt: Arizona als een voorbeeld
Arizona's Tax Recovery Program, dat eindigde in 2015, laat zien hoe de amnestie werkt.
Het programma heeft civielrechtelijke boetes en rente voor niet-betaalde belastingverplichtingen verlaagd of afgewezen voor elk belastingjaar dat eindigt vóór 1 januari 2014 voor jaarlijkse indieners of vóór 1 februari 2015 voor alle andere aanvragers.
Om in aanmerking te komen, moesten belastingbetalers amnestiegeboden indienen, betalingen voor achterstallige belastingen en alle originele of gewijzigde aangiften die moesten worden ingediend. U kwam niet in aanmerking voor het programma als u ooit een strafrechtelijk onderzoek hebt ondergaan of het onderwerp bent van een strafrechtelijk proces. Veroordelingen wegens belastingmisdrijven hebben je ook gediskwalificeerd. U kwam ook niet in aanmerking als u en de staat al hadden ingestemd met een oplossing voor uw belastingschuld.
Als tegenprestatie heeft het Ministerie van Financiën van Arizona afstand gedaan van eventuele civielrechtelijke boetes en rente. Het ministerie stemde er ook mee in af te zien van elke administratieve, civiele of strafrechtelijke actie. Belastingaangiften waren echter nog steeds kandidaten voor audit. Iedereen die om amnestie heeft verzocht, heeft afstand gedaan van het recht om beroep aan te tekenen tegen beslissingen die in de zaak zijn genomen.
De volgende belastingtypen kwamen in aanmerking voor amnestie:
- inkomstenbelasting
- autohuurtoeslag
- provinciale accijnzen en andere accijnzen op voorrechten die door de afdeling worden beheerd
- belastingen voor elektriciteit en aardgas
- gevangenis accijns
- accijns op vliegtuigbrandstof en gebruiksbelasting
- vertrekbelasting
- belasting op hotels
- belasting op watergebruik
- telecommunicatiediensten accijnzen
- transactieprivilege belasting
- gebruik belasting
Belastingplichtigen moesten de betaling van de verschuldigde belasting opnemen in hun amnestie-aanvraag.
Een alternatief voor fiscale amnestie: Vrijwillige openbaarmakingsovereenkomsten
Veel staten bieden een andere optie, vrijwillige openbaarmakingsovereenkomsten, voor belastingbetalers om hun achterstallige belastingaanslagen te betalen en om boetes te krijgen en hopelijk rente, meestal met betrekking tot verkoop en gebruik van belasting en vennootschapsbelasting. Het doel van het VDA-programma is om belastingbetalers aan te moedigen die mogelijk een verplichting hebben om "vrijwillig" naar voren te komen en de verschuldigde belasting te betalen.
Als u vanwege uw belastingcriminaliteit niet bent gecontacteerd door het departement van de staat, kunt u naar voren komen, uw achterstallige belastingen en rente betalen en ermee akkoord gaan om uw belastingen op tijd vooruit te betalen.
Hoewel elke staat zijn eigen wetten heeft, beperken de meeste staten de "terugblikken" -periode tot 3-5 jaar, wat straffen en rente zal beperken.
Federale belastingamnestie
Het is een prachtige gedachte, maar de IRS biedt geen fiscale amnestie aan, tenzij je geheime off-shore rekeningen hebt.
Er is echter een programma met de naam IRS Fresh Start, waarmee het voor belastingbetalers gemakkelijker wordt om belastingen te betalen en belastinglatenties te voorkomen. Zelfs kleine bedrijven belastingbetalers kunnen profiteren van Fresh Start.
Volgens de IRS is Fresh Start een initiatief om worstelende belastingbetalers te helpen door stappen te ondernemen om nieuwe belastingverlichting voor werklozen te bieden (bijvoorbeeld het voorkomen van boetes) en Termijnovereenkomsten beschikbaar te maken voor meer mensen.
Hier vindt u meer informatie over Fresh start.