Waarom u opzettelijk een kapitaalverlies zou realiseren
Een reden waarom u zou overwegen om opzettelijk kapitaalverliezen te realiseren, zou zijn als u in hetzelfde belastingjaar grote meerwaarden zou genereren.
Stel dat u een stuk onroerend goed, een bedrijf of een beleggingsfonds of aandelen met een grote meerwaarde hebt verkocht.
U kunt mogelijk andere beleggingen in uw beleggingen anders indelen met als doel verliezen te genereren om uw meerwaarde te compenseren. Dit werkt het beste met beleggingsfondsen en exchange-traded funds. Met beleggingsfondsen, door het ene fonds in te wisselen voor het andere, kunt u om fiscale redenen kapitaalverlies realiseren zonder noodzakelijkerwijs een langetermijnverlies te lijden. Hier is een voorbeeld van hoe dit werkt:
- Stel dat u een Vanguard S & P 500 Index-fonds bezit. Je kocht het aan het begin van het jaar voor $ 100.000. De markt ging omlaag en het is nu $ 70.000 waard. U weet dat de markten op de lange termijn zullen herstellen, dus u wilt het niet met verlies verkopen, maar u zou het verlies graag voor belastingdoeleinden willen gebruiken.
- In plaats van uw fonds te verkopen en naar contanten te gaan of naar een ander type belegging te gaan, verkoopt u het en koopt u een fonds dat dezelfde onderliggende aandelen bezit; het fonds Fidelity Spartan S & P 500 Index bijvoorbeeld. Beide fondsen bezitten hetzelfde materiaal: alle aandelen die worden vermeld in de S & P 500-index. Nu de markt herstelt, herstelt uw portfolio zich.
- Aangezien u naar een andere investering bent overgestapt, wordt dat verlies van $ 30.000 als een gerealiseerd verlies beschouwd en zult u dit op uw aangifte vermelden.
- Het verlies kan worden gebruikt om andere kapitaalwinsten die u heeft te compenseren. $ 3.000 van het verlies kan worden afgetrokken van het gewone inkomen. U kunt dan het resterende verlies naar het volgende belastingjaar overdragen.
Deze strategie werkt goed met beleggingsfondsen of exchange-traded funds, omdat het gemakkelijk is om tal van fondsen te vinden die dezelfde onderliggende aandelen bezitten. Met dit type uitwisseling kunt u het belastingverlies vastleggen terwijl u blijft investeren in de gewenste investeringstoewijzing.
Gewone inkomstenbelastingtarieven zijn hoger dan vermogensbelastingtarieven . Voor iemand in de belastingschijf van 33% zou een extra kapitaalverlies van $ 3.000 dat zou kunnen worden afgetrokken van het gewone inkomen hen $ 390 extra besparen per jaar (berekend door het verschil te nemen tussen het belastingtarief van 33% en de meerwaarde van 20%) belastingtarief en vermenigvuldigen met $ 3.000). Voor sommige belastingbetalers kan het nog meer besparen. Wanneer deze strategie consequent wordt gebruikt, kan deze tot vele duizenden belastingbesparingen gedurende de levensduur van een belegger bedragen.
Kapitaalverliezen met individuele aandelen
Met individuele aandelen werkt deze strategie niet op dezelfde manier. Hoewel u uw bestaande voorraad kunt verkopen en het verlies kunt realiseren, kunt u deze niet eenvoudig vervangen door een vergelijkbare voorraad die naar verwachting op dezelfde manier zou presteren. U kunt in de buurt komen door een aandeel in dezelfde sector te kopen, maar bedrijfsspecifieke factoren kunnen ertoe leiden dat de ene voorraad heel anders presteert dan de andere.
Wanneer u beleggingen verkoopt om een fiscaal fiscaal verlies te realiseren, zorg er dan voor dat u beleggingen koopt met verschillende tickersymbolen. Als u dezelfde zekerheid binnen 30 dagen verkoopt en koopt, kan de regel voor de verkoop van was van toepassing zijn en kan uw belastingverlies worden afgewezen.
De wash-sale-regel is niet van toepassing als u beleggingsfondsen met verschillende tickersymbolen verkoopt en koopt, zelfs als de twee fondsen dezelfde onderliggende effecten bezitten.