De Wash Sale-regel gedefinieerd
Eenvoudig gezegd, verbiedt de wash-sale-regel dat een belegger een kapitaalverlies voor belastingdoeleinden claimt als de investering waarin het verlies is ontstaan binnen dertig dagen wordt teruggekocht. Een voorbeeld van een situatie die van toepassing is op de regel voor het verkopen van was
Stel u een investeerder voor die ongelukkig genoeg is om Lucent Technology-aandelen te kopen wanneer deze meer dan $ 70 per aandeel handelde. In de daaropvolgende jaren voordat het bedrijf verdwenen fusies, keek die investeerder boekhoudschandalen, financiële problemen en omzet kerndownpartijen veeg de aandelenkoers naar beneden naar $ 1.
Ooit de ondernemende baron, beseft onze belegger dat als hij zijn aandelen verkoopt, hij kapitaalverlies kan melden en zijn belastingdruk kan verlagen. Het probleem? Hij gelooft dat Lucent, of het bedrijf dat het uiteindelijk bezit, uit de as zal opstaan en een deel van de marktwaarde zal teruggeven die het heeft verloren.
Plots krijgt onze investeerder een briljant idee. Tijdens de laatste week van december belt hij zijn makelaar en vertelt hem zijn aandelen in de leverancier van telecomapparatuur te verkopen, waardoor het kapitaalverlies wordt gecompenseerd.
Drie weken later, tijdens de eerste helft van januari, belt hij de makelaar en geeft hem de opdracht om die aandelen van Lucent terug te kopen. Alles is goed in de wereld; hij blokkeerde zijn kapitaalverlies terwijl hij vasthield aan de aandelen. Het lijkt ingenieus, toch?
De IRS is hem een stap voor. De wasverkoopregel staat, zoals u zich herinnert, niet toe dat een belegger een kapitaalverlies claimt als hij de investering binnen dertig dagen terugkrijgt.
Met andere woorden, tenzij de belegger wacht tot de periode van dertig dagen is verstreken, zal hij niet in staat zijn om het verlies van zijn belastingen te boeken dankzij de regel voor de verkoop van was.
Om nog erger te maken, kan Lucent opraken tijdens de tijd dat hij aan de zijlijn staat te wachten, waardoor de prijs die hij koopt hoger wordt. Het feit dat hij nu twee commissies heeft betaald (een voor verkopen in december en een voor terugkoop in januari) is even onaantrekkelijk.
De was koopregel omzeilen
"Kon de belegger niet wachten tot de periode van de wasverkoop afloopt en vervolgens de aandelen terugkopen?", Vraagt u misschien. Inderdaad, ja, hij zou het kunnen. Zoals eerder vermeld, zijn er verschillende problemen met deze aanpak. Naast de dubbele provisies is er een zeer reëel risico dat Lucent op korte termijn zal aanlopen waardoor hij tegen een hogere prijs terugkrijgt, wat aanzienlijk meer kan zijn dan hij had gepland.
Het moraal? Verkoop alleen als u accepteert dat u in de toekomst misschien niet in staat zult zijn om de aandelen tegen dezelfde of lagere prijs in te kopen. Als je verzoend bent met deze mogelijkheid, is er niets dat je tegenhoudt.