Fiscaal beheerde fondsen geven u controle over de timing van winsten
Het effectieve gebruik van fiscaal beheerde fondsen is van toepassing als u een brokerage-account hebt of belegt in beleggingsfondsen, aandelen en obligaties die niet op een pensioenrekening staan. (Met uw beleggingen die op een pensioenrekening staan zoals een IRA of 401 (k), worden alle winsten uitgesteld naar belasting , zodat u niet hoeft te denken aan belastingen totdat u op het punt komt dat u opnames neemt. )
Fiscaal beheerde fondsen geven u de controle over wanneer u belastingen op winst maakt, omdat zij het grootste deel van hun meerwaarden opleveren in de vorm van niet-gerealiseerde winsten. Dit betekent dat u geen belastingen betaalt totdat u aandelen van het fonds verkoopt. Laten we eens kijken hoe dit werkt.
Er zijn twee soorten meerwaarden die u zult hebben in verband met uw aandelen in beleggingsfondsen.
- Meerwaarden bij de verkoop van aandelen van het fonds
Wanneer u aandelen van een beleggingsfonds verkoopt, als u ze voor meer verkoopt dan waarvoor u ze hebt betaald, zult u ofwel een meerwaarde op korte of lange termijn realiseren. Voor degenen onder u in de belastingschijf van 10 of 15% is een belastingtarief van nul procent vermogenswinst van toepassing op een bepaald bedrag aan gerealiseerde winsten. Velen hebben de mogelijkheid om aandelen van hun fondsen te verkopen gedurende een jaar waarin hun belastingtarief laag is, en dus helemaal geen belastingen op de winst te betalen! - Ingebouwde winsten die elk jaar worden verdeeld
Binnen het beleggingsfonds, wanneer het fonds aandelen of obligaties verkoopt die winst hebben, moet die winst als aandeelhouder van het fonds aan u worden doorgegeven. Zelfs als u al uw kapitaalwinsten en -dividenden opnieuw hebt geïnvesteerd, ontvangt u nog steeds een 1099-formulier dat het bedrag van de winst weergeeft, en moet u de winst op uw aangifte vermelden en het toepasselijke belastingbedrag betalen. De meeste fondsen verdelen dit soort interne meerwaarden aan het einde van het jaar. Dit betekent dat u bij de meeste beleggingsfondsen enige hoeveelheid meerwaarden te melden hebt per jaar, zelfs als u geen aandelen in het fonds heeft verkocht .
Ingebouwde winsten kunnen uw belastingwaardigheid oneerlijk verhogen
Deze tweede soort winst wordt vaak een ingesloten meerwaarde genoemd, want zelfs als u het fonds slechts een korte tijd in bezit had, zou u uiteindelijk een meerwaardeverdeling kunnen ontvangen en belasting moeten betalen. Hoe gebeurde dit? Mogelijk heeft het beleggingsfonds al lang geleden een aandeel gekocht; lang voordat u eigenaar van het fonds was.
Nu verkopen ze het. Ook al hebt u het fonds slechts korte tijd in eigendom, u neemt wel deel aan uw evenredige deel van de meerwaarde op dat aandeel.
Fiscaal beheerde fondsen verminderen ingekochte winstdistributies
Een fiscaal beheerd beleggingsfonds wordt beheerd om uitkeringen van kapitaalversterking te minimaliseren. Binnen het fonds werken ze aan het oogsten van verliezen om winsten te compenseren - met als eindresultaat dat je je winst ziet gebeuren door de stijging van de fondsprijs te bekijken (het eerste type winst hierboven vermeld), in plaats van door een grotere hoeveelheid jaarlijkse kapitaalwinsten te hebben distributies gerapporteerd op een 1099-formulier. Aangezien u controle hebt over wanneer u de aandelen verkoopt, heeft u nu meer controle over het belastingjaar waarin die winsten worden gerapporteerd.
Fiscaal beheerde fondsen proberen ook andere vormen van belastbare uitkeringen zoals rente en dividendinkomsten te verminderen . Een fiscaal beheerd, gebalanceerd fonds, dat aandelen en obligaties bezit, zal bijvoorbeeld vaak gemeentelijke obligaties bezitten, die rente genereren die vrij is van federale inkomstenbelastingen.
Fiscaal beheerde fondsen geven u de controle over wanneer u uw meerwaarden realiseert. Dit is vooral belangrijk tijdens het pensioen. U wilt geen onaangename belastingfactuur en een plotselinge verhoging van uw belastbaar inkomen kan ertoe leiden dat meer van uw sociale zekerheid belastbaar wordt .
Bovendien is er, zoals gezegd, voor die in de 15% of lagere belastingschijven, een belastingpercentage van nul procent op langetermijnwinst. Door een belasting beheerd fonds te gebruiken, kunt u bepalen wanneer de winst wordt behaald door aandelen van het fonds te verkopen wanneer u zich in een belastingjaar bevindt waar de winst niet wordt belast.
Op de juiste manier gebruikt, kunnen fiscaal beheerde beleggingsfondsen een manier zijn om belastingvrij inkomen bij pensionering te realiseren.
Waar vindt u belastingefficiënte fondsen
Veel beleggingsfondsen bieden fondsen aan die zijn aangemerkt als 'fiscaal beheerd'. Vanguard biedt bijvoorbeeld een fiscaal beheerd, uitgebalanceerd fonds, een internationaal fonds, een small cap-fonds en meer.
Zelfs als u geen fiscaal beheerd fonds kiest, kunt u vrij belastingefficiënt beleggen door indexfondsen en indexbeurs verhandelde fondsen te gebruiken. iShares bijvoorbeeld, legt het belang van belastingefficiëntie in hun Tax Strategies-pagina uit.