Afhankelijk van uw inkomen, kunt u worden belast
De formule die de belastingheffing op uitkeringen bepaalt, is van toepassing op iedereen, ongeacht leeftijd.
Als u naar een belastingformulier van 1040 kijkt, ziet u twee vakken; vak 20a voor de totale socialezekerheidsuitkeringen, en vak 20b, voor de maatstaf van heffing. Zo wordt de belastbare hoeveelheid bepaald.
Bepaal wat uw gecombineerde inkomen zal zijn
Heeft u naast de sociale zekerheid ook inkomsten? Bijkomende bronnen van inkomsten die zouden verschijnen op uw belastingaangifte omvatten items zoals:
- Lonen (inkomen of eigen inkomsten)
- Opbrengsten uit rente, dividenden en meerwaarden
- Pensioen of lijfrente inkomen
- IRA / 401 (k) / 403 (b) opnames
- Huur inkomen
Sociale zekerheid definieert uw "gecombineerde inkomsten" als het totaal van uw gecorrigeerde bruto-inkomen plus niet- belastbare rente, plus de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen. Roth IRA opnames tellen niet mee als gecombineerd inkomen, maar gemeentelijke obligatierente wel. Uw gecombineerde inkomsten worden vergeleken met de drempelbedragen in de onderstaande tabel.
| Eerste drempel ($) | Tweede drempel ($) | |
|---|---|---|
| Enkele filters | 25.000 | 34.000 |
| Getrouwde filers | 32.000 | 44.000 |
Als uw gecombineerde inkomen minder is dan $ 25.000 voor één bestand of minder dan $ 34.000 voor gehuwde indieners, dan zijn uw socialezekerheidsuitkeringen niet belastbaar voor dat kalenderjaar.
Als uw gecombineerde inkomen hoger is dan het eerste drempelbedrag, wordt een complexere formule gebruikt om te bepalen welk deel van uw voordelen belastbaar is (tot een maximum van 85%).
Steek uw gecombineerde inkomen in het Irs Social Security-werkblad
Als uw gecombineerde inkomsten hoger zijn dan de drempelbedragen, wordt een IRS-formule toegepast om te bepalen hoeveel van uw voordelen belastbaar zijn. Het resultaat van deze berekeningen is dat u belastingen betaalt op de laagste van:
- 85% van uw socialezekerheidsuitkeringen
- 50% van de voordelen plus 85% van het bedrag van het gecombineerde inkomen over het tweede drempelbedrag
- 50% van het bedrag van het gecombineerde inkomen over het eerste drempelbedrag, plus 35% van het bedrag van het gecombineerde inkomen over het tweede drempelbedrag
U kunt zelf de getallen bewerken met behulp van het IRS-blad Uw belastbare voordelen opstellen . U kunt ook een gratis online calculator gebruiken met de naam Hoeveel van mijn socialezekerheidsuitkering mag worden belast om een ruwe schatting te maken van het dollarbedrag aan uitkering dat in vak 20b (het belastbare bedragvak) op uw 1040 belasting zou moeten gaan. het formulier.
Belasting op sociale zekerheid voor getrouwde stellen
Laten we eens kijken naar een voorbeeld voor een echtpaar, beiden 67 jaar oud, die samen zijn getrouwd en geregistreerd. Een daarvan is het verzamelen van een echtelijke uitkering voor sociale zekerheid . Ze wachten allebei tot hun 70e levensjaar om hun volledige pensioenbedragen te krijgen, zodat ze het meeste krijgen. Terwijl ze uitstellen, nemen ze grote IRA-opnames.
Hier is een momentopname van hun inkomstenbronnen.
- $ 10.000 bruto sociale zekerheid inkomen
- $ 50.000 IRA-opname
Op basis van de eerste stap hierboven maakt dit hun gecombineerd inkomen $ 55.000 (wat hoger is dan het hoogste drempelbedrag voor gehuwden). Als u de gratis calculator voor belastingheffing op sociale zekerheid in stap twee hierboven gebruikt, wordt 85% van hun sociale zekerheid belast, of $ 8.500 die wordt ingevoerd in vak 20b. Ze maken geen aftrekposten op, maar gebruiken in plaats daarvan de standaard aftrek en vrijstellingen.
- Hun aangepast bruto inkomen (AGI) is $ 58.500
- Belastbaar inkomen is $ 35.400
- Totale verschuldigde belasting is $ 4.388
- Na belastingen beschikbaar om uit te geven = $ 55.612
Laten we nu drie jaar later naar hetzelfde paar kijken. Beiden zijn 70 jaar oud en ontvangen hun volledige bedragen voor sociale zekerheid. Hier is een momentopname van hun inkomstenbronnen.
- $ 40.000 bruto sociale zekerheid inkomen
- $ 20.000 IRA-opname
Hun gezamenlijk inkomen is $ 40.000 (wat ligt tussen de drempelbedragen voor gehuwden). Met behulp van de gratis online calculator voor sociale zekerheid wordt 10% van hun sociale zekerheid belast, of $ 4.000 om in box 20b te worden ingevoerd. Ze maken geen aftrekposten op, maar gebruiken in plaats daarvan de standaard aftrek en vrijstellingen.
- Hun AGI is $ 24.000
- Belastbaar inkomen is $ 900
- Totale verschuldigde belasting is $ 90
- Na belastingen beschikbaar om uit te geven = $ 59.910
In beide jaren heeft het echtpaar $ 60.000 aan bruto inkomen. Echter, nadat ze beiden 70 jaar zijn, omdat een groter deel van hun inkomen afkomstig is van de sociale zekerheid, daalt hun belastingplicht en hebben ze nu meer geld te besteden. Vanwege deze belastingformule kan een paar in de 15% -schijf belasting betalen tegen een veel hoger marginaal tarief.
Slim idee - Gebruik belastingarbitrage naar uw voordeel
Tot 85% van uw ontvangen socialezekerheidsuitkeringen kan worden belast, maar nooit 100%. Het betekent dat na belastingen een dollar aan sociale zekerheid meer dan een dollar aan opnames van IRA waard is.
Als u een pensioenplan ontwerpt dat gebruikmaakt van deze belastingarbitrage, kan het een groot verschil maken in de loop van uw pensioenjaren. U kunt minder belasting betalen en meer te besteden hebben.
Er zijn veel manieren waarop u kunt plannen om de belasting te verlagen wanneer u geld gaat opnemen. De meest gebruikelijke strategie is om de start van uw socialezekerheidsuitkeringen uit te stellen tot 70 jaar bij het opnemen van IRA-opnames of Roth-conversies in uw 60-er jaren te gebruiken. Het is niet de beste optie voor iedereen, maar voor veel gezinnen resulteert deze aanpak in minder totale belastingen tijdens hun pensioenjaren.
Veel van deze planning heeft te maken met de manier waarop andere inkomstenbronnen van invloed zijn op de hoogte van uw socialezekerheidsbijdragen. Door de timing van die andere bronnen van inkomsten te plannen, kunnen velen hun belastingaanslag verlagen.