"Veel mensen geloven echt dat het geld dat ze mee naar huis nemen van hen is om te houden, maar je weet het pas echt zeker als je volgend jaar 2018 terugkomt", legt Ed Slott, CPA en expert op het gebied van pensioenbelasting en oprichter van IRAHelp uit .com.
"Ik zeg iedereen hetzelfde: tel je kippen niet."
Winnaars en verliezers
Op papier zorgden de nieuwe inhoudingstabellen geïntroduceerd door de Tax Cuts and Jobs Act voor een algemene belastingverlaging voor veel mensen. Fiscale schijven werden gecomprimeerd en de standaardaftrek voor een single-filer ging van $ 6.350 naar $ 12.000. Klinkt goed, toch?
Het probleem is dat de nieuwe inhoudingstabellen niet de eliminatie van bepaalde inhoudingen weerspiegelen waar veel mensen van afhankelijk waren. In 2018 wordt de persoonlijke vrijstelling - die het belastbare inkomen van een persoon met $ 4,050 verlaagt - niet meer als aftrek toegestaan. Noch zal de rente op leningen van de huisgelijkheid , tenzij de lening specifiek wordt gebruikt om het huis te verbeteren. Daarnaast is de aftrek voor staats- en lokale verkoop-, inkomsten- en onroerendgoedbelasting afgetopt op $ 10.000, en de standaard persoonlijke aftrek voor kinderen is ook niet langer beschikbaar in de oude vorm.
"Wat er nu gebeurt, is iets unieks dat niet echt eerder is gebeurd", zegt Slott. "De IRS kon maar één set onthoudtabellen voor iedereen maken, dus iemand die alleenstaand is en met pensioen gaat in Florida gebruikt dezelfde tabellen als iemand die in New York met zes kinderen is getrouwd. Het gaat gewoon niet voor iedereen werken. "
Waar ga je dan opstapelen?
Je zou een verliezer kunnen zijn als ...
U woont in een staat met hoge onroerendgoedbelasting. Voor ingezetenen van New Jersey, Illinois, New Hampshire, Californië, New York en Connecticut is de $ 10.000 cap van staats- en lokale verkoop-, inkomsten- en onroerendgoedbelasting bijzonder problematisch. In New Jersey, dat een belastingtarief van 2,4 procent heeft, zou een huis van $ 500.000 een jaarlijkse rekening van $ 12.000 dragen, terwijl een huis met een waarde van $ 2 miljoen zou worden geslagen met een factuur van $ 48.000. Je kunt dat allemaal niet meer aftrekken.
Je bent een alleenstaande ouder. In plaats van de persoonlijke vrijstelling van $ 4,050 per kind, is een terugbetaalbaar tegoed van $ 2000 per kind de nieuwe standaard in 2018. Over het algemeen verdienen credits, die uw algehele belastingaanslag verlagen in plaats van het bedrag van uw belastbaar inkomen te verlagen, de voorkeur boven inhoudingen . Maar nogmaals, er is een limiet: het tegoed is niet beschikbaar voor individuen met een inkomen van meer dan $ 240.000 of gehuwde paren met een inkomen van meer dan $ 440.000. Hoewel sommige belastingbetalers mogelijk de kroon op het lijf hebben, hebben alleenstaande ouders het misschien beter gedaan met de aftrek.
Je bent een zelfstandige. Voor kwartaalfilters kunnen de nieuwe regels bijzonder moeilijk zijn, omdat de IRS boetes oplegt voor onderbetaling. "Er is geen" Oh, ik dacht dat de nieuwe wet beter zou worden "vrijstelling," zegt Slott.
"Als je te kort komt, word je met een boete geslagen." Als je je kwartaalbelastingen voor 2018 wilt schatten, kun je een boete voorkomen door je betalingen te baseren op de werkelijke cijfers van 2017. Maar als je weet dat je inkomen in 2018 hoger zal zijn, leg dan wat extra geld apart, adviseert Slott.
U claimt niet-terugvorderbare werkkosten of kosten voor beleggingsbeheer. Beide aftrekkingen zijn verdwenen voor het volgende indieningsjaar.
Als een van deze situaties je beschrijft, raak dan niet te gehecht aan al dat extra geld in je salaris. Het kan zelfs de moeite waard zijn om een deel van die inkomsten apart te zetten, in het geval deze nieuwe aftrekregels uw gebruikelijke terugbetaling veranderen in een flinke belastingfactuur.
De belastingwet creëerde ook winnaars
Aan de andere kant zullen veel belastingbetalers hun verhoogde inkomsten vasthouden en mogelijk zelfs een grotere terugbetaling krijgen dan normaal.
Als je in de volgende categorieën valt, heb je waarschijnlijk geen zorgen te maken over het belastingseizoen.
Je bent een senior zonder veel aftrekposten. Als u geen kinderen ten laste hebt, uw hypotheek (of lening met eigen vermogen) hebt betaald of bent teruggetreden naar een staat met lagere onroerendgoedbelasting, heeft u geluk. De nieuwe standaardaftrek van $ 12.000 voor alleenstaanden en $ 24.000 voor gezamenlijk gehuwde paren zal waarschijnlijk aan u ten goede komen. "[Deze] mensen zullen in staat zijn om het extra geld dat ze zien te houden en kunnen wat terugkrijgen als restitutie", legt Slott uit.
U bent een bedrijfseigenaar. Een nieuwe voorziening voor 2018 staat over het algemeen de aftrek toe van 20 procent van het doorverdienste inkomen van een bedrijf, onderworpen aan bepaalde inkomens-, loon- en eigendomsbeperkingen. Het effect hiervan, legt David McKelvey, CPA en partner bij Friedman LLP uit, is dat het hoogste belastingtarief van 37 procent in 2018 effectief wordt verlaagd naar 29,6 procent. "Elke bedrijfseigenaar van een LLC, S-Corp of eenmanszaak kan deze aftrek van 20% op hun bedrijfsinkomsten mogelijk gebruiken om hun belastbaar inkomen te verlagen," zegt McKelvey. "Het wordt echt een zegen voor veel mensen en opent de deur voor veel planningsmogelijkheden."
Waar je ook denkt te staan, de boodschap voor dit jaar is conservatief, waarschuwt Slott. "Geef dat extra geld niet uit. Je bent het misschien allemaal terug en dan nog wat verschuldigd. Het is veel beter om een cheque van $ 5 terug te krijgen dan het is om $ 1.000 te betalen, "zegt hij.
Met Kathryn Tuggle