Door consequent deel te nemen aan uw ESPP via loonaftrek, kunt u een aanzienlijke hoeveelheid geld opbouwen gedurende uw werkjaren.
Het is gemakkelijk om op deze manier rijkdom te vergaren, maar wat doe je als bijna met pensioen gaan of als je met pensioen gaat ?
Gaat u geleidelijk een beetje per jaar uit deze voorraad of verkoopt u het allemaal tegelijk? Dit is waar het ingewikkeld wordt.
Er zijn twee dingen om te overwegen bij de verkoop van ESPP-aandelen: risico en belastingen. Laten we eerst over risico praten, omdat het belangrijker is dan belastingen.
Risico van het houden van bedrijfsvoorraden
Veel van uw vermogen in één aandeel houden is risicovoller dan andere beleggingsbenaderingen, zoals het bezitten van een aandelenindexfonds. Op onze i nvesteringsrisicoschaal van 1 tot 5 , bezit één enkele voorraad als risiconiveau 5, waardoor deze in de hoogste risicocategorie wordt geplaatst ten opzichte van andere keuzes.
Als u in de buurt van uw pensioen komt, heeft uw geld een vastomlijnd werk te doen, namelijk het bieden van een betrouwbaar leven lang inkomen voor u. Het is dwaas om een groot deel van uw toekomstige inkomsten te riskeren voor de aandelenprestaties van één bedrijf.
U kunt een emotionele band voelen met het bedrijf. Dit is gebruikelijk. Dat betekent echter niet dat u veel bedrijfsaandelen moet blijven houden terwijl u overstapt naar uw pensioen.
Hoe veel is te veel? Tel de waarde op van al uw financiële activa, zoals sparen, beleggen en pensioenrekeningen. Verdeel nu de waarde van de aandelen die u bezit in uw totale financiële activa. Als een enkele voorraad meer dan 5% van uw financiële activa vertegenwoordigt, is dat te veel.
Hier is een voorbeeld.
Stel dat u $ 50.000 aan bedrijfsvoorraad bezit en dat u in totaal $ 500.000 aan financiële activa hebt. Dat betekent dat 10% van uw financiële activa in aandelen van het bedrijf zijn. Dat is te veel.
Als u meer dan 5% van uw financiële activa in bedrijfsaandelen hebt, wilt u een dispositieplan opstellen om aandelen te verkopen. Dat is waar belastingen binnenkomen.
Belastingen op de verkoop van ESPP-aandelen
Uw aandelen in het aandelenkoopplan kunnen enkele unieke belastingkenmerken hebben. Laten we, om dit te begrijpen, drie factoren bespreken die bijdragen aan de belasting van ESPP-aandelen.
- Bereken eerst het verschil tussen de aanbiedingsprijs (wat u hebt betaald voor de aandelen) en de reële marktwaarde (wat een normale persoon die de aandelen koopt zou moeten betalen voor de aanbiedingsdatum). Dit bedrag wordt over het algemeen beschouwd als een compensatie-inkomen, of een verdiend inkomen , en wordt meestal gerapporteerd op uw W-2.
- Vervolgens is er een winst of verlies op de aandelen. Dit is het verschil tussen wat u hebt betaald voor de aandelen en de waarde ervan wanneer u het verkoopt. Dit type winst of verlies wordt net als elke andere meerwaarde of verlies gerapporteerd.
- Nu wordt het nog ingewikkelder. Het bedrag van uw winst dat wordt toegeschreven aan compensatie-inkomsten of meerwaarden hangt af van hoe lang u de aandelen aangehouden hebt. Wanneer u uw bedrijfsvoorraad verkoopt, afhankelijk van wanneer u deze verkoopt, wordt deze geclassificeerd als een kwalificerende of niet-kwalificerende dispositie. Met een kwalificerende beschikking (wat betekent dat u uw ESPP-aandelen langer dan twee jaar vanaf de aanbiedingsdatum hield, en één jaar na uw aankoopdatum), kunt u meer van uw winst als een meerwaarde rapporteren in plaats van als een verdiende inkomsten. Dit is gunstig omdat het belastingtarief voor vermogenswinst lager is dan het normale tarief van de inkomstenbelasting.
Het valt buiten het bestek van dit artikel om alle fiscale nuances te verklaren, maar als je er in wilt duiken, is de Fidelity's ESPP-belasting gemakkelijk gemaakt, verklaart uitstekend, hoewel ik zou betogen dat het nog steeds niet gemakkelijk te begrijpen is.
Kort gezegd: als u uw pensioen ingaat met een aanzienlijk bedrag aan aandelen van het bedrijf, wilt u de belastingen schatten en kijken of er planningsmogelijkheden zijn.
Als u bijvoorbeeld uw aandelen verkoopt het jaar nadat u met pensioen bent gegaan en u geen inkomsten meer heeft, is er een lager belastingtarief van vermogenswinst van toepassing dan wanneer u de aandelen verkoopt in het jaar dat u met pensioen gaat, waar u mogelijk nog inkomsten hebt. rapporteren.
Wanneer aandelen verkopen
De meeste werknemers die toegang hebben tot een aandelenkoopplan, kunnen profiteren van een continue cyclus van het kopen van aandelen via loonheffingen en het verkopen van de aandelen zodra u daartoe in staat bent (als u het risico wilt verkleinen dat u één aandeel bezit) of onmiddellijk nadat u aan de vereiste houdperiode hebt voldaan (als u van mening bent dat het beheer van belastingen belangrijker is dan het beleggingsrisico van overdreven blootstelling aan één enkele voorraad).
Als u vindt dat een groot deel van uw financiële zekerheid is gekoppeld aan uw werkgever - wat betekent dat uw huidige inkomen tijdens het werk en een groot deel van uw vermogen door het bezit van aandelen van het bedrijf, dan moet de risicobeslissing alle kansen op belastingbesparingen overtreffen. In deze situatie werken aan het agressief verminderen van risico door aandelen te verkopen.
Als u genoeg voorraad heeft, kunt u ook een strategie voor een gedekte call gebruiken die inkomsten genereert op de aandelen en vooraf vastgestelde prijspunten vaststelt waar u deze wilt verkopen.
Als u aanzienlijke financiële activa buiten uw bedrijfsvoorraad hebt, kan het plannen van uw aandelenverkopen op de meest fiscaal efficiënte manier de factor zijn die belangrijker is dan het risico om te beslissen wanneer u aandelen verkoopt.