Beweegt om te overwegen om uw belastingwet precies goed te krijgen
Als je gaat zitten met een rekenmachine of een softwareprogramma om erachter te komen wat je oom Sam verschuldigd bent, is niemand het idee van een goede tijd, maar hier is nieuws dat je vooruitzichten kan opfleuren. U hebt een breed scala aan tactieken tot uw beschikking om ervoor te zorgen dat uw belastingaanslag niet meer is dan dat het moet zijn.
Bepalen welke tactiek het meest logisch is, houdt in dat u uw huidige financiën analyseert, uw belastingsituaties voor voorgaande jaren inschat en financiële transacties identificeert die dit jaar of volgend jaar kunnen plaatsvinden.
Analyse van uw huidige financiën
Ten eerste, meet uw inkomsten en uitgaven voor het jaar tot op heden en anticipeer wat ze zullen zijn voor de rest van het jaar. Als u uw aangifte voor 2017 na de eerste van het jaar 2017 voorbereidt, zou u natuurlijk al over alle gegevens moeten beschikken die u voor dat jaar nodig heeft.
Stel nu vast wat u verwacht dat uw inkomsten, uitgaven en besparingen zullen zijn in 2018.
Waar bent u naar op zoek?
U kunt deze informatie op verschillende manieren gebruiken. Het zal uw marginale belastingschijf voor 2017 identificeren, en het zal u vertellen wat uw belastingschijf waarschijnlijk in 2018 zal zijn.
Als u verwacht volgend jaar in een lagere belastingschijf te vallen, overweeg dan om de ontvangst van het einde van het jaarinkomen zo mogelijk na het eerste van het jaar te verschuiven. Verplaats het naar het volgende belastingjaar.
Als u een keuze hebt tussen het gebruik van een bepaalde aftrek in een jaar maar niet in beide, overweeg dan om de aftrek te verplaatsen naar het jaar waarin u zich in de hogere belastingschijf bevindt, zodat het u het meest goed zal doen.
Vervolgens wilt u uw aangepast bruto inkomen of AGI identificeren voor 2017 en opnieuw voor 2018. Veel aftrekkingen en tegoeden hebben eliminatiebeperkingen - als u meer verdient dan dit bedrag, kunt u ze niet claimen of kunt u alleen een verlaagd krediet claimen. Is uw AGI in elk jaar in de buurt van de eliminatielimiet voor aftrekposten of kredieten waarvoor u in aanmerking komt?
Als dat het geval is, overweeg dan manieren om inkomen te verschuiven of aanpassingen aan het inkomen aan te moedigen om uw AGI op het door u gewenste doel te houden.
Zoek naar belastingverlagingen en bekijk de kalender
Nu is het tijd om een beetje huiswerk te maken. Zijn er belastingvoordelen die u in 2017 kunt nemen en die in 2018 niet rond zijn? Dit is een ongelooflijk belangrijke overweging als de Tax Cuts and Jobs Act wordt aangenomen en in februari 2018 van kracht wordt zoals verwacht. Er wordt verwacht dat de nieuwe wetgeving van invloed zal zijn op een groot aantal belastingaftrekken en -kredieten. Als een aftrek is gepland om te verdwijnen wanneer de nieuwe belastingwet van kracht wordt, wil je hem nu pakken als je kunt.
Hier zijn een paar andere dingen die u misschien in de gaten wilt houden:
- De drempel van de medische onkostenvergoeding die beschikbaar is voor belastingbetalers die worden gespecificeerd, daalt van 10 procent van uw AGI tot 7,5 procent onder de nieuwe wet. Wat dit betekent, is dat u vanaf het belastingjaar 2017 alleen het gedeelte van uw gekwalificeerde medische kosten kunt aftrekken dat hoger is dan 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen. Er is een kans dat deze voorziening terugwerkende kracht heeft om het belastingjaar 2017 te dekken, maar als dat niet gebeurt, is het beter om te wachten tot na de eerste van het jaar en in 2018 medische rekeningen te betalen, indien mogelijk. Dan zouden ze slechts 7,5 procent van uw AGI moeten overschrijden.
- Verwacht wordt dat de nieuwe belastingwet de gespecificeerde aftrek voor hypotheekrente voor aandelenschuld zal afschaffen, hoewel de aftrek blijft bestaan voor verwervingsschuld in verband met eerste en tweede woningen tot maximaal $ 750.000. Als u erover denkt om geld te herfinancieren en af te halen, wilt u het misschien in december doen als dat mogelijk is.
- Als u bent onderworpen aan de alternatieve minimum belasting, zou 2018 een beter jaar voor u zijn als de wet inzake belastingverlaging en arbeidsplaatsen verloopt. De wetgeving verhoogt de vrijstellingsbedragen met ongeveer 25 procent. Het is iets om in gedachten te houden wanneer u het belastingsscenario van volgend jaar schat.
Dit zijn slechts enkele van de meest voorkomende belastingvoordelen die mogelijk door de nieuwe wet worden beïnvloed, en het is mogelijk - hoewel niet waarschijnlijk - dat de factuur niet wordt goedgekeurd. Toch zijn het factoren die je misschien in gedachten zou willen houden.
Andere flexibele financiële transacties
U kunt enkele financiële transacties uitvoeren vóór het einde van het jaar of na het begin van 2018. Deze omvatten:
- Donaties aan goede doelen
- Verkoop van aandelen, obligaties en andere beleggingen
- Roth-conversies
- 401k- en IRA-distributies nemen
- Betalende staat geschatte belastingen of onroerendgoedbelasting
- Aanpassing van bijdragen aan een 401 (k) of vergelijkbaar pensioenplan
Specifieke eindejaarsbelastingen worden overwogen
Hier zijn een paar dingen om rekening mee te houden wanneer u aan het eind van het jaar inkomsten verwerkt:
| Type inkomen | Je inkomen verlagen | Uw inkomen verhogen |
| loon | - Boost premiebijdragen aan uw 401 (k) of soortgelijke pensioenregeling om uw inkomsten te verminderen.
- Vraag of een werkbonus aan het einde van het jaar volgend jaar kan worden uitbetaald in plaats van dit jaar.
- Uithouden bij het uitoefenen van incentive aandelenopties.
| - Overuren werken, vragen om een verhoging, premies voor premie-uitkering verlagen, bijdragen aan pensioen bij aftrek van Roth 401 (k) na belasting of Roth 403 (b).
- Oefen incentive aandelenopties.
|
Bedrijfsinkomen
| - Besteed aan fiscaal aftrekbare uitgaven zoals apparatuur en benodigdheden.
- Maak dit jaar loonheffingen in plaats van te wachten tot de deadline van 15 januari, zodat u dit jaar de loonbelasting van Q4 kunt aftrekken.
- Wacht met het verzenden van facturen en het verzamelen op debiteuren tot volgend jaar.
- Identificeer bedrijfsschade die andere inkomsten kan compenseren.
- Controleer de pensioenplannen en overweeg om voor het einde van het jaar een solo 401 (k) op te zetten.
| - Stuur facturen op en probeer voor het einde van het jaar openstaande rekeningen te incasseren.
- Wacht tot januari geld uitgeeft aan zakelijke uitgaven.
|
| Meerwaarden en verliezen | - Gebruik verkopen op afbetaling of uitwisselingen van soortgelijke aard om winsten uit te stellen naar een toekomstig jaar.
- De belastingschijf van 39,6 procent begint bij $ 418,400 voor een persoonsfilters en $ 470,700 voor gehuwde paren die gezamenlijk in 2017 een aanvraag indienen, hoewel het hoogste belastingtarief onder de nieuwe wet naar verwachting 37 procent zal bedragen. Winst op lange termijn die binnen deze belastingschijf valt, wordt belast met 20 procent in plaats van 15 procent, en ze kunnen ook onderworpen zijn aan de surplus van 3,8 procent netto beleggingsopbrengsten .
- Overweeg ' verliesoogsten '. Verkoop posities met ongerealiseerde verliezen om belastbare winsten te verminderen.
- Wees voorzichtig met het terug kopen van met verlies verkochte beleggingen binnen 30 dagen. Dit kan een wasverkoop creëren.
- Wacht met het verkopen van winstgevende posities tot volgend jaar.
- Zorg ervoor dat overdrachtsverliezen waar mogelijk van toepassing zijn op kortetermijnwinsten.
- Herbalancering van uw portefeuille over belastingtypen voor maximale belastingefficiëntie.
| - Overweeg ' meer oogsten' . Verkoop op lange termijn winsten om het belastbaar inkomen te vullen tot de top van de 15 procent-schijf. Dergelijke voordelen worden belast met nul procent.
- Verkoop op lange termijn winsten om het belastbaar inkomen te vullen tot de top van de 35 procent-schijf. Dergelijke voordelen worden belast met 15 procent.
|
| Pensioenuitkeringen | - Als u een aanzienlijk bedrag uit een pensioenplan wilt halen, moet u erachter komen of het beter is om het geld dit jaar te nemen ten opzichte van volgend jaar, of de belastingimpact te spreiden door dit jaar en een aantal volgend jaar terug te trekken.
| - Neem de vereiste minimale distributies (RMD's) aan het einde van het jaar.
- Als u in 2017 70½ jaar oud bent geworden, moet uw eerste RMD vóór 1 april 2017 worden ingenomen, maar u kunt deze uitstellen tot het jaar nadat u 70½ bent geworden. Ga na of het voordeliger is om de RMD dit jaar te nemen of volgend jaar twee RMD's te nemen.
|
| Het omzetten van Pretax IRA naar Roth IRA na de belasting | - Dit verhoogt uw belastbaar inkomen in het jaar van de conversie.
- U kunt een conversie ongedaan maken vóór 15 april of 15 oktober. Dit is logisch als de belastingkosten laag genoeg zijn in vergelijking met de verwachte toekomstige belastingkosten.
|
| Sociale zekerheid voordelen | - Meer inkomen verdienen kan betekenen dat meer van uw voordelen belastbaar zijn.
|
| Passieve verliezen van verhuur en bedrijven | - Ga na of uw passieve verliezen dit jaar beperkt of aftrekbaar zijn. Als dat zo is, kunnen passieve verliezen andere inkomsten compenseren. Zo niet, dan gaan de verliezen vooruit.
| - Overweeg om uw passieve inkomen te verhogen om uw verliescompensaties op te gebruiken.
|
Netto operationele verliezen
| - Oefening carry back / carry forward opties om inkomen in andere jaren te compenseren.
| - Verhoog het inkomen om de verliezen op te vangen. Dit maakt de aanvullende inkomsten belastingvrij tot het verlies.
|
Met deze tips kunt u aan het einde van het jaar de uitgaven verwerken:
| Soort uitgave | Versnellende uitgaven | Uitgaven uitstellen |
| Gespecificeerde aftrekken | - Zoek uit of u dit jaar en / of volgend jaar kunt of zou moeten specificeren door het totaal van uw gespecificeerde aftrekposten te vergelijken met de standaardaftrek voor uw indieningsstatus. Houd er rekening mee dat de Tax Cuts and Jobs Act naar verwachting de standaardaftrek zal verdubbelen tot ongeveer $ 12.000 voor enkele filters en $ 24.000 voor degenen die zijn getrouwd en gezamenlijk een bestand hebben ingediend.
| - Als het zinvoller is om volgend jaar in plaats van dit jaar te specificeren, identificeer dan kosten die naar 2018 kunnen worden verplaatst.
|
Medisch, tandheelkundig en gezondheidszorg
| - Alleen kosten voor medische, tandheelkundige en medische zorg van meer dan 10 procent van uw AGI zijn in 2017 fiscaal aftrekbaar, hoewel de nieuwe belastingwet dit terugbrengt tot 7,5 procent in 2018 en mogelijk met terugwerkende kracht tot 2017.
- Als u dichtbij bent maar onder de drempel van 10 procent van AGI bent, overweeg dan om extra medische kosten te betalen vóór het einde van het jaar om uw aftrek over de drempel te krijgen. Op deze manier krijg je op zijn minst een beetje een aftrek in plaats van geen.
- Als u de drempel overschrijdt, zijn extra medische uitgaven aftrekbaar.
| - Als u in 2017 aanzienlijke medische kosten had, onderzoek dan of u uw medische rekeningen volgend jaar kunt betalen, vooral als de nieuwe belastingwetgeving doorgaat en deze niet met terugwerkende kracht is doorgevoerd. Door uw medische kosten in één jaar te bundelen, kunt u mogelijk de drempel van 7,5 procent of 10 procent overschrijden.
|
| Staat geschatte belastingen | - Betaal uw geschatte belastingen aan het einde van het jaar om ze dit jaar in mindering te brengen. Dit werkt alleen als u in staat bent of zult zijn om te specificeren en u bent niet onderworpen aan de alternatieve minimum belasting. En de nieuwe wetgeving zal naar verwachting ook deze belastingonderbreking beïnvloeden.
- Wacht af met het betalen van de schattingen van uw Q4-staat tot januari, als het voordeliger is om ze af te trekken van uw 2018-aangifte, of gewoon om aan de veilige kant te blijven om te zien waar de nieuwe wet hiermee in overeenstemming is.
|
| Onroerend goed belasting | - Betaal je volgende belasting op onroerend goed vóór het einde van het jaar om het dit jaar in mindering te brengen. Dit werkt alleen als u in staat bent of zal zijn om te specificeren en u bent niet onderworpen aan de AMT.
| - Betaal uw volgende belasting op onroerend goed in 2018 om het in 2018 af te trekken.
|
| Goed doel | - Doneer contant vóór 31 december om de donatie dit jaar in mindering te brengen.
- Doneer niet-contante goederen zoals kleding, meubels of voertuigen tegen 31 december om een aftrek te krijgen dit jaar.
- Overweeg een Donor Advised Fund als je wilt geven, maar je weet niet zeker aan welk goede doel je wilt doneren.
- Stel donaties uit tot volgend jaar als de aftrek in 2018 grotere belastingbesparingen oplevert.
| - Kies het juiste jaar, zodat het goede doel de meeste belastingbesparingen oplevert.
|
Hier zijn enkele overwegingen over het besparen van geld aan het einde van het jaar:
| 401 (k) of 403 (b) pensioenregelingen | - Bijdragen voor werknemersbijdragen voor 2017 moeten vóór 31 december worden ingediend of worden uitgesteld van uw laatste salaris van het jaar.
- Bepaal hoeveel u van elk salaris wilt reserveren, zodat u in januari 2018-bijdragen kunt gaan gebruiken.
- Bepaal hoeveel te alloceren voor voor belastingen traditionele en / of na belastingen Roth-rekeningen voor 2018.
|
| Traditionele IRA | - Bijdragen voor het belastingjaar 2016 zijn verschuldigd tegen 17 april 2018, dus het afvullen van uw IRA kan zo nodig tot volgend jaar wachten.
- Bepaal hoeveel, indien van toepassing, uw traditionele IRA-bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn.
|
Roth IRA
| - Bijdragen voor het belastingjaar 2017 moeten uiterlijk 18 april 2018 zijn.
- Bepaal hoeveel, indien van toepassing, u in aanmerking komt om bij te dragen aan een Roth IRA.
- Overweeg om een Roth IRA te financieren en het spaarkrediet te nemen als u in aanmerking komt.
|