Hoe het belastingvoordeel wordt berekend
Uw bijdragen aan een FSA-plan worden vóór belasting gereserveerd. Volgens Cindy Hockenberry, directeur belastingonderzoek en overheidsrelaties bij de nationale vereniging van fiscalisten, "wordt het bedrag van het voordeel afgetrokken van uw brutoloon voordat de bronbelasting wordt ingehouden." Naast het verlagen van het bedrag aan inkomstenbelasting dat u betaalt, verlagen de FSA-bijdragen ook uw loonlijst- of VAIS-belastingen, wat een behoorlijke hoeveelheid besparingen van uw kant zal opleveren.
"Geen werkgelegenheids- of federale inkomstenbelastingen worden van uw bijdrage afgetrokken", legt de IRS in Publication 969 uit. Alleen zo kunt u uw loonheffing actief verlagen, in plaats van een korting op uw loon te krijgen.
Medische FSA-besparingen
FSA's zijn er in twee soorten. Er zijn medische FSA's die uw medische en tandheelkundige uitgaven dekken en FSA's voor afhankelijke zorg die de dagelijkse kosten van de zorg voor uw kinderen dekken. Als gevolg van de toenemende kosten van medische zorg en geneesmiddelenkosten zijn medische FSA's bijzonder voordelig. Medische kosten zijn alleen fiscaal aftrekbaar als uw uitgaven hoger zijn dan 7,5 procent van uw aangepast bruto-inkomen. Het is vermeldenswaard dat u uw uitgaven moet kunnen specificeren om deze uitgaven als inhoudingen te kunnen innen. Medische FSA's verlagen uw belastbare inkomen onmiddellijk en de bijdragen in een medische FSA kunnen worden gebruikt om uitgaven te dekken die niet fiscaal aftrekbaar zijn, zoals zelfzorgmedicijnen.
Wat vormt afhankelijke zorg?
Afhankelijke zorg FSA's worden gebruikt om dollars vóór belastingen vooraf te reserveren voor kinderopvang, maar omvatten ook diensten voor dagbesteding voor volwassenen. Dit is een belangrijk voordeel vandaag vanwege de 'sandwich-generatie' die voor hun kinderen moet zorgen, evenals voor hun zieke ouders. Kwalificerende zorgkosten voor zorgverle- ners laten u toe om te werken of om werk te zoeken en moeten voor de zorg van een in aanmerking komende persoon (meestal een afhankelijke persoon ) zijn.
Het FSA-nadeel
Een groot nadeel van FSA's is dat u al het geld dat u elk jaar apart zet, moet gebruiken, anders worden de bijdragen verbeurd. Deze "gebruik het of verliest het" -regels zijn recentelijk versoepeld door de IRS. Kay Bell van de IRS legt uit dat de IRS FSA's toestaat om claims uit te betalen tot twee en een halve maand na het einde van het voordeeljaar van het plan. Planbeheerders zijn echter niet verplicht om dit te doen. Als werknemer moet u uw HR-vertegenwoordiger vragen of een van hun FSA-geld kan worden overgedragen naar het volgende jaar.
Meer FSA-bronnen:
- Wat is een flexibel besteedbaar account? (Over financiële software)
- Beheer uw FSA met financiële software (over financiële software)
- Maximaliseer uw tewerkstellingsvoordelen (over financiële planning)
- Flexibele bestedingsafspraken van publicatie 969 (Internal Revenue Service)
- Medische en tandheelkundige kosten, publicatie 502 (IRS)
- Uitgaven voor kinder- en afhankelijke zorg, publicatie 503 (IRS)