Inherited IRA Rules for Non-Partner Beneficiaries
Veel mensen denken dat ze een geërfde IRA in hun eigen IRA kunnen verwerken.
Helaas, als je een IRA hebt geërfd van iemand die niet je partner is, kun je het account niet in je eigen IRA laten rollen of de IRA als de jouwe behandelen. In plaats daarvan moet u kiezen uit de onderstaande opties.
Contant geld in de IRA nu - of binnen 5 jaar
Je hebt altijd de mogelijkheid om een geërfde IRA in te wisselen. U betaalt belasting over het bedrag van de uitkering, maar geen 10% IRA-boetetoeslag voor vervroegde opname . Als u voor deze optie kiest, moet u vóór 31 december van het vijfde jaar na het overlijden van de oorspronkelijke IRA-eigenaar de volledige geërfde IRA contant maken. Hoewel er geen boetetoeslag van toepassing is, is dit misschien niet de beste optie. Het verzilveren van een grote IRA kan overal van 25% betekenen - 39,6% van het gaat recht op federale belastingen. Staatsbelastingen zijn ook van toepassing. Om deze reden, zou u optie 2 hieronder willen overwegen.
Rek uw opnames uit
Om opnames langzaam op te nemen, kunt u een zogenaamd "Inherited IRA" -account met u als begunstigde instellen.
Als begunstigde moet u elk jaar minimale uitkeringsbedragen van de overgenomen IRA nemen op basis van uw levensverwachting met behulp van een specifieke reeks regels. Deze distributies worden verplichte minimumdistributies genoemd en worden vaak RMD's genoemd. Deze optie om uitbetalingen te nemen over uw levensverwachting wordt vaak een " Stretch IRA " genoemd.
Het leuke van deze optie is dat je het geld altijd sneller kunt opnemen als dat nodig is. De regels dicteren eenvoudigweg het minimum dat u moet opnemen. Meer dan het minimum intrekken is altijd goed.
Met een Stretch IRA moet uw eerste minimale distributie plaatsvinden vóór 31 december van het jaar dat volgt op het jaar waarin de oorspronkelijke eigenaar van de IRA is overleden. U hebt de volgende informatie nodig om het vereiste minimale distributiebedrag te berekenen:
- Je leeftijd op 31 december van het jaar volgend op het overlijden van de oorspronkelijke IRA-bezitter.
- Het rekeningsaldo op 31 december van het voorgaande jaar.
Gebruik de bovenstaande informatie in de onderstaande stappen:
- Als begunstigde van niet-echtgenoten, begin je met het opzoeken van je levensverwachting zoals weergegeven in Tabel I van IRS-publicatie 590. Gebruik je leeftijd vanaf item 1 in de bovenstaande lijst. (Wanneer u deze link opent, scrolt u omlaag naar Bijlage C om de juiste levensverwachtingstabel te vinden.)
- Verdeel het saldo van het vorige jaareinde (item 2 in de bovenstaande lijst) met deze levensverwachting. Dat is gelijk aan het bedrag dat u moet opnemen in het eerste jaar dat u een uitkering moet doen.
- Neem elk jaar daarna de levensverwachting van je vorige jaar min 1 en dat wordt de nieuwe deler die je moet gebruiken.
U kunt ook de derde rekenmachine die wordt vermeld in de lijst met 3 goede RMD-calculators gebruiken om deze berekening voor u uit te voeren.
Het leuke aan deze stretch-optie is dat je alleen belasting kunt betalen over het opgenomen bedrag terwijl je het uittrekt terwijl de rest van het geld op de rekening fiscaal wordt uitgesteld.
Zie voor meer informatie 4 opties voor niet-echtgenoot-begunstigden van geïntegreerde IRA's .
Een trust of een andere entiteit heeft de IRA overleefd
Als u een trust of een andere entiteit vertegenwoordigt die geen individuele persoon is, zijn een andere reeks regels van toepassing. Je kunt de IRA verzilveren en waarschijnlijk moet je dat binnen vijf jaar doen. De uitzondering hierop is dat als alle begunstigden van het vertrouwen individuele personen zijn, u dan de mogelijkheid heeft om uitkeringen uit te strekken over de levensverwachting van de oudste vertrouwensgerechtigde.
Zie de Begunstigde geen individueel gedeelte van IRS-publicatie 590 voor meer informatie.