Wie komt in aanmerking
Elke individuele begunstigde, zoals een kind, kleinkind, nicht, neef of zelfs een vriend, komt in aanmerking om een geërfd IRA uit te rekken. Liefdadigheidsorganisaties komen niet in aanmerking omdat ze geen levensverwachting hebben.
Vereiste minimale distributies
Een vereiste minimumdistributie , vaak een RMD genoemd, is een bedrag dat volgens fiscale wetgeving elk jaar uit bepaalde pensioenregelingen moet worden onttrokken. De eigenaar van het account kan het account niet voor onbepaalde tijd intact laten, waardoor het belastingvrij kan blijven groeien.
De Internal Revenue Code bepaalt dat bijdragen aan een IRA fiscaal aftrekbaar zijn en ook aftrekbaar zijn voor belastingaangiften. Maar de IRS wil wat inkomsten uit deze rekeningen, dus onttrekkingen worden belast tegen de reguliere inkomsten van de eigenaar. Met uitzondering van Roth IRAs , moeten eigenaren beginnen met het opnemen van belastbare opnames - RMD's - tegen de leeftijd van 70 1/2 als ze met pensioen zijn gegaan.
De IRS legt een aantal strenge straffen op voor het niet doen.
Wanneer begunstigden moeten beginnen met het nemen van RMD's
De begunstigde van geërfde IRA's heeft over het algemeen twee opties. Hij kan het volledige account binnen vijf jaar na het overlijden van de eigenaar intrekken, of hij kan beginnen met het nemen van RMD's op basis van zijn eigen levensverwachting binnen een jaar na de datum van overlijden.
Als zijn levensverwachting veel langer is dan die van de eigenaar, kan dit elk jaar leiden tot lagere vereiste uitkeringen en minder belastbare inkomsten aan de begunstigde.
Wat gebeurt er als de begunstigde de IRA niet uitstrekt?
Een begunstigde die in aanmerking komt om de vereiste minimale uitkeringen over zijn eigen levensverwachting uit te rekken, hoeft dit niet te doen. Hij kan de geërfde IRA op elk moment liquideren, maar dit zal ertoe leiden dat het volledige bedrag van de middelen in het belastbare inkomen van de begunstigde wordt opgenomen voor het jaar waarin ze zijn ingetrokken. Als de begunstigde het geld niet nodig heeft voor een dringende reden, is het doorgaans fiscaal beter voor hem om elk jaar alleen de vereiste minimale distributie te nemen.
Overlevende echtgenoten hebben een andere optie
Een overlevende echtgenote genoemd als de primaire begunstigde van de IRA van een overledene heeft een extra optie: ze kan het geld van de overgeërfde IRA overhevelen naar haar eigen IRA. Hierdoor kan ze de geërfde IRA als haar eigen behandelen, met inachtneming van haar eigen RMD-vereisten en levensverwachting.
IRA-begunstigden, inclusief overlevende echtgenoten, hebben meestal verschillende opties om uit te kiezen wanneer ze beslissen wat te doen met het account. De regels voor deze opties kunnen gecompliceerd zijn.
Het is verstandig om een begunstigde te raadplegen met een advocaat voor onroerend goed, een financieel adviseur of een accountant voordat u beslissingen neemt over hoeveel u wilt opnemen van een geërfde IRA.
OPMERKING: Staats- en federale wetten kunnen vaak veranderen en deze informatie geeft mogelijk niet de meest recente wijzigingen weer. Raadpleeg een advocaat of een belastingdeskundige voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is geen juridisch of fiscaal advies en is geen vervanging voor juridisch of fiscaal advies.