Hoe 72 (t) -betalingen te gebruiken voor vroege IRA-uitbetalingen

Gebruik een reeks substantieel gelijke periodieke betalingen voor strafvrije toegang

De substantieel gelijke periodieke uitbetalingsregel stelt u in staat om voor 59½% geld uit een IRA te nemen en de 10% boetetoeslag voor vervroegde opname te vermijden. Deze benadering wordt ook wel 72 (t) -betalingen genoemd omdat de regel onder IRS-codesectie 72 (t) valt.

Als u 72 (t) betalingen wilt gebruiken, ook wel SEPP-betalingen genoemd, moet u het geld opnemen volgens een specifiek schema . De IRS geeft u drie verschillende methoden om uw specifieke opnameschema te berekenen.

Hieronder behandel ik elk van deze drie methoden en wat u moet weten voordat u een van deze methoden gebruikt.

Voordat u begint 72 (t) SEPP-betalingen van een IRA

Wanneer u begint met 72 (t) SEPP-betalingen, moet u het betalingsschema gedurende 5 jaar of tot u de leeftijd van 59 ½ bereikt hebben, afhankelijk van wat later komt (tenzij u bent uitgeschakeld of sterft). Als u van uw schema afwijkt voordat de juiste hoeveelheid tijd is verstreken, kan de boetebelasting worden geheven over alle bedragen die tot dat moment zijn ingetrokken. Om deze reden, voordat u een 72 (t) opnameplan start:

• controleer of u in aanmerking komt voor een van de andere uitzonderingen op de IRA-boeteregeling voor vroegtijdige uittreding , zoals uitzonderingen voor medische kosten, eerste thuisaankopen, enz.
• zorg ervoor dat je geen financiële problemen hebt en crediteuren hebt. Hoewel het mogelijk is om je terug te trekken uit een IRA in een poging om dingen te 'redden', kun je toch in een faillissement terechtkomen zonder dat er geld voor je latere jaren wordt bewaard.

Bereken en selecteer de beste optie voor 72 (t) Opnames

Als geen van de bovenstaande opties op u van toepassing is, bekijkt u uw opties voor een reeks vrijwel gelijke periodieke betalingen. U hoeft deze berekeningen niet echt te doorlopen, omdat u een van de onderstaande online 72 (t) calculators kunt gebruiken, maar het is belangrijk om te begrijpen hoe de berekeningen werken.

1. Vereiste minimale distributie (RMD): begin door de bereikte leeftijd op te zoeken in de betreffende IRS-tabel, die u vervolgens vertelt welke deler u voor uw leeftijd moet gebruiken. Vervolgens verdeelt u uw saldo aan het einde van het jaareinde door de deler en dat is uw uitbetaling voor het jaar. Voor deze methode moet u het vereiste opnamebedrag jaarlijks opnieuw berekenen op basis van uw nieuwe saldo aan het einde van het jaar en de leeftijd. Dit is de enige van de drie methoden waarbij het opnamebedrag van jaar tot jaar zal variëren.
2. Amortisatie: deze opnamemethode creëert een jaarlijkse opnameschema dat wordt berekend net als het betalingsschema op een hypotheek. U neemt het meest recent gerapporteerde rekeningsaldo (zoals het saldo op de laatste driemaandelijkse of maandelijkse rekeningafschrift), gaat uit van een redelijke rentevoet (IRS zegt dat u een koers van meer dan 120% van de tussentijdse toepasselijke federale rente (AFR) niet kunt gebruiken )), en maak een jaarlijks uitbetalingsschema op basis van de juiste levensverwachtingstabel (één leven, gezamenlijk leven met uw niet-echtgenoot-begunstigde, of uniforme levenstabel als uw partner meer dan 10 jaar jonger is dan u).
3. Annuitization: deze optie gebruikt een methode, net zoals een pensioen of een verzekeringsmaatschappij gebruikt om de uitbetalingsbedragen van de lijfrente vast te stellen. U neemt het meest recent gerapporteerde rekeningsaldo en deelt het door een annuïteitfactor die is gepubliceerd in de sterftetabel in appendix B van Rev. Rul. 2002-62 .

Zowel de opties Aflossing als Annuitisatie resulteren in een vast jaarlijks uitbetalingsbedrag en u moet zich houden aan dat schema tot 5 jaar langer of tot u de leeftijd van 59 ½ bereikt, tenzij u een eenmalige overstap maakt naar de RMD-uitbetalingsmethode.

Online 72 (t) Rekenmachine

Er is geen reden om te proberen deze opties alleen te berekenen. Gebruik een van de twee onderstaande online rekenmachines om alle drie de schema's voor u te berekenen.

• 72 (t) Calculator per CalcXML: met deze calculator kunt u een groeipercentage toewijzen naast de "redelijke" rentevoet die wordt gebruikt in de berekeningsopties. De groeipercentage wordt gebruikt om u te laten zien naar welk saldo uw saldo zal groeien (na toepasselijke opnames) als het dat rendement bereikt. Deze rekenmachine biedt ook een grafiek en een schema voor elke optie en biedt de mogelijkheid om uw eigen PDF-rapport te genereren.

• 72 (t) Calculator per bankrate: deze calculator heeft schuifbalken waarmee u eenvoudig de invoer kunt aanpassen, maar de beste functie is de tekst onder de grafiek, die nogal wat aanvullende gedetailleerde informatie biedt.