Een van die hervormingen wordt de middentoets genoemd. Het is een berekening om te bepalen of debiteuren (degenen die een faillissementszaak indienen) genoeg geld over hebben om elke maand een zinvolle betaling te doen om hun ongedekte schuld te verminderen. Ongedekte schuld heeft geen onderpand. Het omvat credit card saldi, flitskredieten, handtekeningleningen, medische rekeningen, onbetaalde energierekeningen en dergelijke. Het kan zelfs onbetaalde inkomsten (of andere) belastingen omvatten.
In andere artikelen in deze serie hebben we besproken waarvoor de middentest is bedoeld , hoe deze werkt , wat het 'vermoeden van misbruik' is en welke soorten inkomsten worden opgenomen of van de berekening worden uitgesloten .
Gepland besteedbaar inkomen
Wat betekent het om te kunnen "veroorloven" om alleen betalingen te doen of via een terugbetalingsplan van hoofdstuk 13 ? De middelentoets is ontworpen om een nummer te bedenken dat 'geprojecteerd besteedbaar inkomen' wordt genoemd en dat verondersteld wordt een hoeveelheid extra geld te vertegenwoordigen die je elke maand hebt overgehouden, rekening houdend met je inkomen en je redelijke en noodzakelijke uitgaven.
Ik weet wat je denkt. "Ik heb niets meer over, ik ben aan het einde van de maand in het gat, daarom zijn mijn creditcards maximaal." Welnu, de middelentoets kijkt naar uw inkomen en uw uitgaven op een manier die kan verschillen van de manier waarop u ernaar zou kijken. Het past veel arbitraire regels en cijfers toe, sommige gebaseerd op nationale of regionale gemiddelden, die mogelijk geen basis hebben in de realiteit van je leven.
Ten eerste, uw inkomen
De middelentest kijkt eerst naar je inkomen om te bepalen of je in de bovenste helft van de verdieners of de lagere helft van de verdieners in je staat valt, in geld. Als je in de onderste helft valt, heb je automatisch de middentoets gehaald. Als u zich in de bovenste helft bevindt, kijkt de middelentoets ook naar uw uitgaven om te bepalen of u slaagt of niet. In dit artikel concentreren we ons op hoe die uitgaven worden behandeld.
Vervolgens uw uitgaven
Veel van de kostenaftrekbedragen zijn niet gebaseerd op wat u elke maand daadwerkelijk uitgeeft, maar wat de IRS beschouwt als een normaal bedrag voor een gezin van dezelfde grootte als het uwe waar u woont. Ja, ik zei de IRS - dezelfde mensen die je belastingen incasseren. Wanneer de IRS de belasting terugbetaalt, gebruikt deze een formule om te bepalen wat belastingbetalers kunnen betalen en hoe vaak. Toen het Congres de revisie van de faillissementswetgeving met inbegrip van de middentest goedkeurde, besloten ze om het wiel niet opnieuw uit te vinden, maar in plaats daarvan vereiste dat de middentest op de door de IRS ontwikkelde tafels te trekken. Deze bedragen kunnen wel of geen afspiegeling zijn van uw persoonlijke situatie.
Deze vaste bedragen zijn te vinden op de website die de Amerikaanse trustee hanteert voor het testen van middelen en vallen in drie brede categorieën die we persoonlijk, huisvesting en transport zullen noemen.
persoonlijk
Deze categorie omvat:
- Eten
- Huishoudelijke benodigdheden
- Kleding en diensten (zoals stomerij)
- Producten voor persoonlijke verzorging
- Diversen
- Out-of-pocket zorgkosten (voor kinderen jonger dan 65 jaar en ouder dan 65 jaar)
Deze bedragen worden beschouwd als nationale normen en zijn van toepassing ongeacht uw locatie.
behuizing
De normen voor huisvesting zijn opgesplitst naar het niveau van de staat en de provincie. Deze omvatten vaste bedragen voor
- Hypotheek of huur
- Eigendom belasting
- Interesseren
- Verzekering
- Onderhoud en reparaties
- Hulpprogramma's, waaronder gas, elektriciteit, water, stookolie, afvalophaling, telefoon, mobiele telefoon, internet en kabel
vervoer
Als u een voertuig heeft, bestaan de uitgaven voor uw voertuig uit twee delen. Een daarvan is de eigendomskosten (die een maandelijkse lening of leasebetaling dekken) en de bedrijfskosten (onderhoud, reparaties, verzekering, brandstof, registraties, vergunningen, inspecties, parkeren en tol).
Deze bedragen worden uitgesplitst naar regio.
Als u een auto hebt, maar geen betaling, kunt u meestal alleen de toegestane kosten voor de bedrijfskosten toepassen.
Als uw autobetaling minder is dan de standaard, kunt u alleen het bedrag van de autobetaling als uw eigendomskosten nemen.
Als u een single-filer bent, krijgt u maar één auto. Als u samen met uw echtgenoot een aangifte indient, krijgt u alleen maar krediet voor twee auto's, zelfs als u personen ten laste heeft die zelf auto's nodig hebben.
Andere noodzakelijke uitgaven
Voor veel soorten uitgaven kunt u met de berekening van de middelentoets het gemiddelde van de werkelijke bedragen die u voor uzelf en uw nabestaanden betaalt, aftrekken. Velen zijn uiteengezet in het formulier zelf:
- Belastingen: federaal, staats- en lokaal, inclusief inkomen, zelfstandige sociale zekerheid en Medicare, maar geen onroerend goed en verkoopbelastingen
- Werkgelegenheid: items die nodig zijn voor uw baan, zoals vakbondscontributies en uniforme kosten, en verplichte pensioenbijdragen (geen vrijwillige pensioenpremies)
- Gerechtelijke betalingen: bijvoorbeeld huwelijks- of kinderbijstandsbetalingen, tenzij deze achterstallig zijn
- Levensverzekering
- Onderwijs voor de werkgelegenheid of voor een lichamelijk of geestelijk gehandicapte kind
- kinderopvang
- Gezondheidszorgkosten, die de bovenvermelde vaste bedragen overschrijden, die niet worden vergoed door een verzekering of worden betaald uit een gezondheidsspaarrekening
- Telecommunicatiediensten: anders dan basistelefoons voor thuistelefoons en mobiele telefonie - inbegrepen in bovenstaande woonkosten - voor zover noodzakelijk voor uw gezondheid en welzijn of die van uw personen ten laste.
- Ziektekostenverzekeringen, arbeidsongeschiktheidsuitkeringen en uitgaven voor ziektespaarrekening
- Blijvende bijdragen aan de verzorging van huishoudens of familieleden die bejaard, chronisch ziek of gehandicapt zijn
- Bescherming tegen familie geweld onder de Family Violence Prevention and Services Act of andere toepasselijke federale wetgeving
- Bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen mogen niet meer bedragen dan 15% van uw bruto maandinkomen
Extra redelijke en noodzakelijke kosten
De volgende uitgaven kunnen worden geclaimd als u kunt aantonen, meestal met documentatie, dat de kosten redelijk en noodzakelijk zijn;
- Excess home energiekosten
- Onderwijskosten voor kinderen ten laste jonger dan 18 jaar (maar geen privéschoollessen)
- Extra kosten voor eten en kleding: als uw voedsel- en kledingkosten hoger zijn dan het standaardbedrag dat hierboven is afgetrokken, kunt u een extra 5% claimen
Schuldbetalingen
Betalingen op ongedekte schulden, zoals medische rekeningen, creditcards en flitskredieten zijn niet toegestaan als uitgaven voor de middentest. De volgende schulden kunnen als een last worden afgetrokken
- Betalingen op gedekte vorderingen, inclusief leningen voor de aankoop van onroerend goed, auto's en andere persoonlijke eigendommen.
- Betalingen op 'prioriteitsvorderingen', zoals inkomstenbelasting, kinderbijslag en alimentatiebetalingen.
- Administratieve kosten: de berekening van de gemiddelden test brengt ook een bedrag in rekening dat schat wat uw geprojecteerde gemiddelde maandelijkse Hoofdstuk 13 betaling zou zijn, samen met de vergoeding die de Hoofdstuk 13 beheerder zou vragen voor het beheer van de zaak.
Gekwalificeerde afboekingen
In het geval van een hoofdstuk 13 betekent alleen toets, kunt u een vrijwillige bijdrage aftrekken op een ERISA-pensioenrekening, zoals een 401 (k), evenals betalingen die u doet op leningen die u hebt afgesloten van de pensioenrekening.
Speciale omstandigheden
Als u van mening bent dat u bijzondere omstandigheden presenteert die extra uitgaven rechtvaardigen waarvoor er geen redelijk alternatief is, biedt het testformulier u de gelegenheid om die kosten op te sommen en uit te leggen waarom u denkt dat die kosten in uw geval moeten worden geteld. U moet bereid zijn om documentatie te verstrekken ter ondersteuning van uw claim.
Ga naar The Means Test - Overcoming of Abuse om meer te weten te komen over de soorten situaties die aanleiding kunnen geven tot bijzondere omstandigheden.
Bijgewerkt 2017 door Carron Nicks.