Hier zijn enkele fiscaal aftrekbare investeringskosten die u misschien niet hebt overwogen
U zou kunnen profiteren van een belastingaftrek voor beleggingsadvieskosten
Hoewel u de provisies die u aan uw effectenmakelaar betaalt, niet mag aftrekken van transacties die worden uitgevoerd op uw effectenrekening - deze worden opgeteld bij de kostenbasis van uw individuele belastinglotingsposities en uiteindelijk gebruikt om eventuele toepasselijke meerwaarden of minderwaarden te berekenen, waarop u belasting betalen of mogelijk een belastingaftrek ontvangen - er zijn een aantal vergoedingen, onkosten en andere advieskosten waarop u mogelijk een investeringsaftrek kunt aftrekken, afhankelijk van de omstandigheden waaronder, in sommige gevallen, hoe groot een uitgave is ze vertegenwoordigen uw belastbaar of aangepast bruto-inkomen.
Als u bijvoorbeeld veel rijke of rijke Amerikanen bent, kunt u werken met een geregistreerde beleggingsadviseur . Veel geregistreerde beleggingsadviseurs zijn uitsluitend op basis van een vergoeding, wat betekent dat zij, in tegenstelling tot andere financiële instellingen of professionals, geen geld verdienen door u naar bepaalde financiële producten te verwijzen en evenmin inkomsten genereren uit het namens u uitvoeren van transacties.
In plaats daarvan brengen ze u beleggingsadvieskosten in rekening , vaak een percentage van het beheerde vermogen, vaste vergoedingen of uurtarieven, afhankelijk van het bedrijf waarmee u werkt, uw specifieke behoeften en de aard van de services die u wordt aangeboden. Doorgaans kunnen de kosten variëren van 0,05 procent tot 3 procent of, in sommige gevallen als u een gekwalificeerde klant bent, een percentage van de prestaties, zeg 15 procent tot 25 procent van de netto gerealiseerde en ongerealiseerde waardering in een effectenrekening .
Je weet dat ik een grote fan ben van het gebruik van voorbeelden uit de echte wereld om punten naar huis te rijden, omdat ik denk dat het het gemakkelijker maakt om concepten te begrijpen. Om een dergelijke illustratie te geven, is het bedrijf voor privévermogensbeheer dat ik later dit jaar installeer om de rijkdom van mijn familie te beheren, samen met de rijkdom van welgestelde en vermogende particulieren, gezinnen en instellingen die ten minste $ 500.000 naast ons hebben om te investeren, Kennon -Green & Co., bevindt zich momenteel in de planningsfase, maar ons voorlopig bedrijfsmodel anticipeert op ons tariefschema dat varieert tussen 0,25 procent en 1,5 procent, afhankelijk van de portefeuillespecificaties en andere relevante overwegingen. We zullen echter een echt vermogensbeheermaatschappij zijn en niet waar de meeste mensen aan denken als ze denken aan een financiële planner wiens primaire bedrijfsactiviteit het maken van financiële plannen, het in rekening brengen van een vergoeding en het beleggen van geld in beleggingsfondsen , indexfondsen en uitwisselingen omvat. -verdiende fondsen , die zelf hun eigen kosten hebben opgenomen in de kostenratio bovenop de advieskosten. In plaats daarvan zullen we op maat gemaakte portfolio's bouwen voor succesvolle mensen die zelf hun effecten willen bezitten; die, met slechts enkele uitzonderingen, niet willen dat hun geld in gepoolde voertuigen wordt gehouden, maar liever de individuele aandelen, obligaties en andere effecten op een privérekening hebben staan.
De regels voor het afschrijven van beleggingsadvieskosten en vermogensbeheerkosten op belastbare rekeningen komen hierop neer:
- Beleggingsadvieskosten zijn alleen fiscaal aftrekbaar op delen die meer bedragen dan 2 procent van uw aangepast bruto-inkomen. U schrijft ze af door ze op te nemen in Schema A onder "Jobkosten en Bepaalde Diverse Afleidingen"
- Beleggingsadvieskosten worden beschouwd als een post fiscaal voorkeur zoals gedefinieerd in de berekening van de alternatieve minimum belasting of AMT. Als u wordt geraakt door de alternatieve minimum belasting, wordt een deel of het geheel van uw beleggingsadvieskostenaftrek geweigerd, zodat u niet kunt profiteren van de afschrijving.
Er bestaat geen overeenstemming tussen professionals over het al dan niet opnemen van de beleggingsadviesbelasting als belastingaftrek voor niet-belastingplichtige rekeningen, zoals een Roth IRA of Rollover IRA, zodat u het kunt proberen, maar het is niet duidelijk of het al dan niet wordt geaccepteerd .
Een techniek die sommige vermogensbeheerders en vermogensbeheerders gebruiken om te proberen klanten te helpen dit af te trekken van hun belastingen, is hen in staat te stellen de advieskosten van buitenaf te betalen door de belastingvrije of belastinggerelateerde rekening door alle vergoedingen in mindering te brengen op een brokerage account of facturering van de klant rechtstreeks en het hebben van de klant een cheque schrijven.
U kunt mogelijk een aftrek doen voor uw boekhoudkosten
De kosten die u betaalt voor de belastingvoorbereiding zijn meestal fiscaal aftrekbaar. Helaas komen veel huishoudens niet in aanmerking om gebruik te maken van de aftrek omdat de regels vergelijkbaar zijn met die voor de beleggingsadviesbelastingaftrek - alleen die vergoedingen van meer dan 2 procent van uw aangepast bruto-inkomen zijn aftrekbaar.
U kunt mogelijk een beleggingsaftrek voor beleggingsnieuwsbrieven, -tijdschriften en -publicaties nemen
Kun je niet leven zonder je dagelijkse Wall Street Journal? Hoe zit het met Fortune, Forbes of The Financial Times? Bewaar uw bonnetjes en misschien komt u in aanmerking voor dezelfde fiscale aftrek die we tot nu toe besproken hebben; elk bedrag van meer dan 2 procent van uw gecorrigeerde bruto-inkomen wordt afgeschreven van uw belastingaanslag, met als mogelijke uitzondering het activeren van de alternatieve minimum belasting.
U kunt mogelijk een belastingaftrek doen voor bepaalde juridische kosten
Voor bedrijven die zakelijke juridische kosten in mindering brengen, zoals kosten die worden gemaakt in het kader van de oprichting of uitvoering van een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid , een commanditaire vennootschap of een andere entiteit, zijn juridische kosten normaal gesproken volledig fiscaal aftrekbaar. Aangezien deze entiteiten doorgaans pass-through zijn, ontvangen de beleggers een K-1-verklaring en hun aandeel in de belastingaftrek. Gewoonlijk zijn juridische kosten van dien aard volledig aftrekbaar van de belasting, inclusief het niet zijn onderworpen aan de alternatieve minimum belasting.
Of u andere juridische kosten van uw belasting kunt aftrekken, hangt af van de omstandigheden en de situatie. Het kan snel rommelig worden dus het is het beste om met een gekwalificeerde accountant te spreken. Bepaalde vergoedingen, bijvoorbeeld voor een liquiditeitsgebeurtenis waarbij u een langlopend familiebedrijf verkoopt, moeten worden gekapitaliseerd en toegevoegd aan de kostenbasis. Aan de andere kant zijn juridische kosten van een belastingadvocaat die u helpen uw belastingdruk te verzachten of belastingplanning te maken meestal volledig aftrekbaar.
U zou in staat kunnen zijn om een belastingaftrek te nemen voor veilige stortingskosten
Bewaart u uw beleggingen daadwerkelijk in fysieke vormen zoals papieren aandelencertificaten of spaarbons ? Als u een kluis bij een lokale bank bewaart om uw effecten te beschermen, kunt u deze waarschijnlijk aftrekken als een last op uw belastingen.
U zou in staat kunnen zijn om een belastingaftrek te nemen voor rentekosten die verband houden met uw investeringsactiviteiten
De Internal Revenue Service staat een aftrek toe voor investeringsrentekosten, die marge-rentekosten omvat die u betaalt voor geleend geld om beleggingen zoals aandelen en obligaties te kopen . Er zijn zeer, zeer strikte regels die moeten worden gevolgd als u gebruik wilt maken van deze specifieke belastingaftrek voor investeringen. Ten eerste kunt u alleen de investeringsrentekosten aftrekken tot de limiet van uw "netto investeringsrente". Dit omvat niet-gekwalificeerde dividenden en meerwaarden (u kunt gekwalificeerde dividenden opnemen, die diegene zijn die alleen de lagere dividendbelastingstarieven betalen die oorspronkelijk zijn vastgesteld tijdens de belastingverlagingen door Bush, maar daarna geeft u hun speciaal gekwalificeerde status op en zou u uw reguliere dividend moeten betalen. belastingtarief op hen in elk bedrag dat hoger is dan de kosten van uw margin interest). U moet ook eventuele investeringsuitgaven aftrekken zoals we al hebben besproken. Het resultaat, netto-inkomsten uit beleggingen, is het maximale bedrag aan kosten in verband met margin interest dat u kunt afschrijven van uw belastingen. In sommige gevallen kunt u de aftrek van uw investeringsrente overdragen als u er in een enkel jaar niet volledig gebruik van kunt maken. Zoals met al het andere in dit artikel, moet u contact opnemen met uw CPA of een andere gekwalificeerde professionele belastingvertegenwoordiger om u te helpen bij het berekenen en begrijpen van uw opties op basis van uw unieke omstandigheden, kansen, situatie en andere relevante factoren.