Een SEP-IRA kan een geweldige manier zijn voor zelfstandigen om te sparen voor hun pensioen.
Wie kan een SEP-IRA opzetten?
Elke werkgever kan een SEP-IRA oprichten, waaronder eenmanszaken, partnerschappen en ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid.
Een persoon met een inkomen uit zelfstandige werkzaamheden kan een SEP-IRA creëren, zelfs als hij ook een werknemer elders is die wordt gedekt door een pensioenplan op de werkplek.
Voordelen van een SEP-IRA
Naast het primaire voordeel van de SEP-IRA als een eenvoudig te implementeren pensioen voor de pensionering, kan een SEP-IRA ook grote belastingvoordelen bieden. Bijdragen aan een SEP-IRA verschaffen een belastingaftrek aan de werkgever (of zelfstandige) voor het belastingjaar waarvoor de bijdragen zijn bestemd.
SEP-IRA's missen een jaarlijkse vereiste voor het indienen van IRS. Als verder bewijs van hun eenvoud is het papierwerk dat nodig is om een SEP-IRA op te zetten minimaal.
Belangrijke SEP-IRA-datums
Net als reguliere IRA's en Roth IRA's kunnen bijdragen aan een SEP-IRA worden gedaan na het jaar waarop de bijdrage van toepassing is. Bovendien kan de gewone SEP-IRA-bijdrage-deadline worden verlengd tot de verlengde vervaldatum van de belastingaangifte.
De deadline voor het maken van de SEP-IRA is ook de vervaldatum van de belastingaangifte plus eventuele verlengingen.
Voor de meeste mensen moet de SEP-IRA worden vastgesteld en de bijdragen worden gedaan op 15 april volgend op het jaar waarin het inkomen is verdiend. Bovendien kunnen de meeste belastingbetalers hun belastingaangiften verlengen tot 15 oktober en daardoor ook een verlenging van de tijd krijgen om hun SEP-IRA's te creëren en te financieren. De deadline om een SEP IRA-bijdrage te maken voor het belastingjaar 2017 is 17 april 2018 (15 oktober 2018 is de verlengingsdeadline ).
SEP-IRA Contributieregels
Er is veel flexibiliteit in het bedrag dat u bijdraagt aan uw SEP-IRA. Er is heel weinig flexibiliteit in aan wie u het bijdraagt.
Aangezien het premiebedrag jaarlijks kan worden vastgesteld, is er geen verplichting voor een jaarlijkse bijdrage van een bepaald bedrag of percentage. In elk jaar kan het premiebedrag zo laag zijn als 0% tot maximaal 25% van de vergoeding (tot een limiet van $ 275.000 in aanmerking komende compensatie in 2018), op voorwaarde dat de totale bijdrage aan een persoon niet hoger is dan $ 54.000 voor 2017 en $ 55.000 voor 2018.
Afhankelijk van uw werkelijke inkomen, zou de SEP IRA-bijdragenlimiet groter kunnen zijn dan de IRA-contributielimieten van $ 5.500 in 2017 en 2018 ($ 6.500 voor 50-plussers of ouder). Het is vaak verstandig om SEP IRA-limieten te vergelijken met de 401 (k) -bijdrage voor werknemers, wat $ 18.500 is voor 2018 ($ 24.500 voor kinderen van 50 jaar of ouder). In tegenstelling tot IRA's en 401ks bieden SEP IRA's geen inhaalbepalingen. Maar het goede nieuws is dat de contributiegrenzen al behoorlijk substantieel zijn.
Zie SEP IRA-limieten en -limieten voor meer informatie over SEP-limieten voor IRA-bijdragen.
Opmerking: de werkgever moet hetzelfde premiepercentage bijdragen aan elke werknemer die minstens 21 jaar oud is, 600 dollar of meer verdient voor het betreffende jaar en voor de werkgever minstens drie van de vijf voorgaande jaren heeft gewerkt.
Compensatieberekening
Zelfstandigen die de maximaal toegestane SEP-IRA-bijdrage willen berekenen en eventueel willen financieren, moeten zich voorbereiden op wat krabben. Ten eerste is de eerder genoemde limiet van 25% op de nettowinst , niet op de bruto-inkomsten. Belangrijker is dat de aftrek voor de helft van de zelfstandigenbelasting en de aftrek voor de SEP-IRA-bijdrage zelf moet worden afgetrokken van het nettowinst-nummer voor de berekening van de SEP-IRA-limiet.
Hier is een handige bijdragecalculator die kan worden gebruikt om de maximale jaarlijkse bijdragen aan een SEP IRA te bepalen. Voor belangrijke fiscale aangelegenheden zoals deze is het echter raadzaam om een professionele belastingadviseur te raadplegen als u aanvullende vragen hebt over de werkelijke bijdrage aan een SEP IRA.
De IRS biedt een nuttige lijst van SEP IRA-gerelateerde bronnen op IRS.gov.
SEP IRA's zijn een van de vele belastingbesparende alternatieven waarmee eigenaren van kleine bedrijven rekening kunnen houden. Het begrijpen van dit belangrijke pensioenplan kan worden gebruikt om de belastingen te verlagen en uw pensioenvooruitzichten te verbeteren.
Bijgewerkt door Scott Spann