Hoe een Keough-plan u belasting kan besparen terwijl u spaart voor uw pensioen
Pensioenplannen voor zelfstandigen zijn eerder " Keogh-plannen " genoemd naar de wet die aanvankelijk bedrijven zonder rechtspersoon de toestemming gaf om hun pensioenplannen te sponsoren. De term wordt minder vaak gebruikt omdat de wet geen onderscheid meer maakt tussen zakelijke en andere sponsors van het plan. Voor de belastingwetgeving in 2001 waren Keogh-plannen een populaire keuze voor zelfstandigen met hogere inkomens.
Gekwalificeerde pensioenplannen gemaakt door zelfstandigen zijn ook bekend als Keogh Plans. In vergelijking met het bekendere 401 (k) -plan is een belangrijk voordeel van het Keogh-plan potentieel aanzienlijk hogere premiegrenswaarden. Grotere complexiteit en kosten in verband met een Keogh-plan moeten echter ook worden overwogen.
Wie kan een Keogh-plan opzetten?
Elke zelfstandige, met inbegrip van eenmanszaken, partnerschappen en entiteiten zonder rechtspersoonlijkheid, kan een Keogh-plan opstellen. Een persoon met een inkomen uit zelfstandig ondernemerschap kan een Keogh-plan creëren en financieren, zelfs als hij ook een werknemer elders is die wordt gedekt door een pensioenplan op de werkplek.
Keogh Plan Contribution Limits
Er kunnen twee verschillende soorten Keogh-plannen worden gemaakt:
- Defined Contribution Keogh
- Defined Benefit Keogh
De premielimieten voor Keogh-plannen met vastgestelde bijdragen zijn vergelijkbaar met die voor SEP-IRA's ; elk heeft een jaarlijkse bijdrage van 25% van de netto winst als zelfstandige, tot een maximum van $ 54.000 voor 2017 ($ 53.000 voor 2016).
Een Keogh-plan met een bepaald doel kan worden ontworpen om te voorzien in een maximaal jaarlijks pensioen van maximaal $ 215.000 voor 2017 of 100% van de vergoeding, afhankelijk van welke lager is ($ 210.000 voor 2016). Het precieze bedrag dat u kunt bijdragen aan een Keogh-plan met een bepaald doel hangt af van geavanceerde actuariële berekeningen.
De resultaten van deze berekeningen worden beïnvloed door uw inkomen, gewenste pensioenvoordeel, verwachte tijdsduur tot pensionering en verwacht rendement van beleggingen.
Belangrijke Keogh Plan-datums
U moet tegen het einde van het belastingjaar een Keogh-plan opstellen waarvoor u wilt dat het plan van kracht wordt. Keogh- bijdragen kunnen echter worden uitgesteld tot de deadline voor de belastingaangifte voor dat jaar. Als u een aangifte tot belastingaangifte doet, kan uw Keogh-bijdrage ook worden verlengd tot de nieuwe, verlengde vervaldatum van uw belastingaangifte.
Voor de meeste belastingbetalers betekent het bovenstaande lid dat zij vóór 31 december een Keogh-plan moeten opstellen en bijdragen moeten leveren op 15 april van het volgende jaar. Bovendien kunnen de meeste belastingbetalers hun belastingaangiften verlengen tot 15 oktober en daardoor ook een verlenging van de tijd krijgen om hun Keogh-plannen te financieren.
Keogh Plan Contribution Vereisten
Er zijn twee soorten Keogh-plannen met een vaste bijdrage:
- geldaankoop
- winst delen
Een plan voor de aankoop van geld vereist een jaarlijkse bijdrage als er winst is. Een winstdelingsplan vereist niet zo'n jaarlijkse bijdrage. Met een winstdelingsplan is de keuze om bij te dragen uitsluitend de eigenaar van het bedrijf.
Een Keogh-plan met een bepaald doel vereist dat de actuarieel bepaalde bijdrage elk jaar wordt gedaan.
Voordelen van een Keogh-plan
De mogelijkheid om zeer grote bijdragen voor het pensioenplan te betalen en tegelijkertijd een grote belastingaftrek te ontvangen, zijn belangrijke voordelen van het Keogh-plan. Bijdragen aan een Keogh bieden een belastingaftrek voor het belastingjaar waarvoor de bijdragen zijn bestemd.
Oudere, sterk gecompenseerde en welgestelde zelfstandigen kunnen in het bijzonder geïnteresseerd zijn in een bepaald voordeel Keogh. Omdat er nog maar een paar jaar zijn voordat ze met pensioen gaan, zijn mogelijk zeer grote jaarlijkse bijdragen nodig om de beoogde pensioenuitkering te financieren. In theorie zou tot 100% van het nettoresultaat vereist kunnen zijn om in het plan te worden gestort, een enorme mogelijkheid om belasting te sparen voor pensioensparen voor diegenen die het zich kunnen veroorloven en willen profiteren.
Nadelen van Keogh Plans
Keogh Plans moet elk jaar Form 5500 of Form 5500-EZ indienen. Voor een Keogh-plan met een vaste bijdrage voor één persoon is dit geen grote belasting. Alle gedefinieerde voordelen Keoghs vereisen echter de kosten van een actuaris. Zelfstandigen zonder werknemers die op zoek zijn naar een standaard toegezegde bijdrageregeling, worden waarschijnlijk beter bediend door een SEP-IRA te gebruiken , omdat dat plan de voordelen van een Keogh biedt zonder de bijbehorende problemen en kosten.
Bijgewerkt door Scott Spann
Disclaimer: De inhoud van deze site wordt uitsluitend ter informatie en voor discussiedoeleinden verstrekt en mag niet verkeerd worden geïnterpreteerd als belastingadvies of investeringsadvies. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.