Is een Keogh-plan geschikt voor u?
Een Keogh - uitgesproken als Kee-yo - is een type pensioenplan ontworpen voor zelfstandigen en hun werknemers. Het kan worden opgezet door kleine bedrijven die zijn gestructureerd als LLC's, eenmanszaken of partnerschappen.
Een Keogh is vergelijkbaar met een 401 (k) voor zeer kleine bedrijven, maar de jaarlijkse contributielimieten zijn hoger dan 401 (k) limieten.
Dus wat is precies een Keogh-plan?
Keogh-plannen krijgen hun naam van de man die ze heeft gemaakt, Eugene Keogh, die in 1962 de Zelfstandigenbelasting voor zelfstandigen oprichtte, ook wel de Keogh-wet genoemd. De plannen werden gewijzigd door de WNG (EGRRA) voor economische groei en belastingverrekening ( 2001 ) . Ze zijn zelfs zo veranderd dat de Internal Revenue Code niet langer naar hen verwijst als Keoghs. Ze staan nu bekend als HR 10 of gekwalificeerde plannen.
De Keogh-structuren bestaan nog steeds, maar ze zijn minder populair in vergelijking met plannen zoals SEP-IRA's of individuele of solo 401 (k) s. Een Keogh kan geschikt zijn voor een zeer betaalde professional, zoals een zelfstandige tandarts of een advocaat, maar de gevallen waarin deze plannen zinvol zijn, zijn specifiek en tamelijk zeldzaam.
Twee soorten Keogh-plannen
Er zijn twee soorten Keoghs: beschikbare premie en toegezegd-pensioen.
- Gedefinieerde bijdrage : u definieert de bijdrage die elk jaar wordt gedaan. U kunt bijdragen doen via winstdeling of geldaankoop. Met winstdeling kun je tot 2017 een limiet van $ 54.000 bijdragen, en je kunt maximaal 25 procent van je inkomsten aftrekken. Het bedrag dat u kiest om bij te dragen aan een winstdelingsplan kan elk jaar veranderen. Met een plan voor de aankoop van geld, bepaalt u bij aanvang het percentage van de winst dat in de Keogh wordt geplaatst, maar die bijdrage is vereist als er winst is en deze niet kan worden gewijzigd. Als de bijdrage niet wordt gedaan, krijg je een boete.
- Toegezegd-pensioen : dit werkt als een traditioneel pensioenplan. Je stelt een pensioendoel voor jezelf en financiert het. Je kunt in 2017 tot $ 215.000 bijdragen. Dit maakt het een interessante keuze voor zeer gecompenseerde zelfstandigen die wat extra dollars willen bijdragen voor hun pensionering.
Bijdragen aan elk soort plan worden gedaan op een basis vóór belastingen, zodat ze uit uw belastbare salaris worden gehaald. Je betaalt elke betaalperiode belasting op minder. U hebt de mogelijkheid om in plaats daarvan een voorafgaande aftrek op uw jaarlijkse belastingaangifte te doen.
Investeren in een Keogh
Net als bij een traditionele 401 (k), kan het geld dat is bijgedragen aan een Keogh fiscaal worden uitgesteld tot het moment van pensionering, te beginnen op de leeftijd van 59 1/2 maar niet later dan de leeftijd van 70 jaar. Onttrekkingen vóór die tijd worden belast op een federale en mogelijk op staatsniveau, plus een boete van 10 procent. Maar er zijn enkele uitzonderingen op deze regels, afhankelijk van uw fysieke en financiële gezondheid.
Het geld in een Keogh-plan kan worden belegd in aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en andere soorten beleggingen.
Een Keogh-plan moet worden opgesteld vóór het einde van het jaar waarin u de aftrek wilt ontvangen, maar u kunt Keogh-bijdragen doen voor het voorgaande jaar wanneer u uw belastingaangifte half april indient, of, als u een verlenging doet, door half oktober.
Keogh-plannen vereisen een groot deel van het jaarlijkse papierwerk. IRS Form 5500 moet elk jaar worden ingediend en het heeft de hulp van een belastingaccountant of een financiële professional nodig. Dit is een van de belangrijkste redenen dat Keoghs gecompliceerd kan zijn voor de gemiddelde zelfstandige. Praat met een financieel of belastingadviseur voordat u een Keogh-plan opstelt.
Disclaimer: de inhoud van deze site wordt alleen ter informatie en voor discussiedoeleinden verstrekt en mag niet verkeerd worden geïnterpreteerd als beleggingsadvies. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.