Retitling van activa versus actualisatie van begunstigden en bewaarnemers
Als u een Revocable Living Trust hebt gemaakt om een mentale handicap te plannen en erfrecht te voorkomen, en u denkt dat uw boedelplan is voltooid nadat u de vertrouwensovereenkomst hebt ondertekend, is dit niet het geval. Waarom niet? Omdat nadat uw Revocable Living Trust is ondertekend, u het moet "financieren" met uw bezittingen. Maar niet al uw vermogen kan op uw vertrouwen ingaan. Hier is een lijst van de soorten activa die niet kunnen worden teruggezet in de naam van uw trust en anderen die niet mogen worden gecatitled vanwege toepasselijke nationale wetgeving.
01 Gekwalificeerde pensioenrekeningen.
02 Gezondheidsspaarrekeningen en medische spaarrekeningen.
HSA's en MSA's kunnen niet worden heritled in de naam van uw vertrouwen. In plaats daarvan moet de trust worden aangewezen als de primaire of secundaire begunstigde van deze accounts. Neem contact op met uw estate planning advocaat om te bepalen wat logisch is in uw situatie.
03 UTMA- en UGMA-accounts.
Voor een account voor Uniforme overboekingen naar een kleinere rekening (UTMA) of Uniforme giften voor minder geld ( UGMA ) dat ten behoeve van een minderjarig kind is ingesteld, wordt het kind geacht de eigenaar van het account te zijn, niet de persoon die het account of de custodian heeft opgericht . In plaats van de eigenaar van het account te wijzigen, moet een opvolgingsbeheerder worden aangewezen om te voorkomen dat de rekening wordt gestort als de primaire bewaarder sterft voordat de minderjarige meerderjarig wordt.
04 Levensverzekering.
Hoewel de eigenaar van een levensverzekering kan worden gewijzigd in de trustee van de Verzekerde Living Trust van de verzekerde zonder enige negatieve gevolgen voor de inkomstenbelasting te creëren, informeer dan bij uw estate planning advocaat , want in sommige staten is een Revocable Living Trust niet beschermd " individuele "voor doeleinden van schuldeisersbescherming .
05 Auto's, vrachtwagens, motorfietsen, boten, scooters, vliegtuigen.
Hoewel motorvoertuigen in het algemeen in uw vertrouwen kunnen worden teruggezet, beschouwen sommige staten de overdracht als een verkoop en brengen zij een aanzienlijke overdrachtsbelasting in rekening voor het afgeven van een nieuwe titel in naam van de trust. Als dit in uw land het geval is, wacht u misschien tot het kopen van uw nieuwe voertuig onder de naam van de trust. Afgezien hiervan is in sommige staten een erfrechtverklaring niet noodzakelijk om het eigendom van een motorvoertuig over te dragen nadat de eigenaar is overleden en een handjevol staten nu toestaan dat voertuigbezitters een begunstigde na de dood aanwijzen. U moet contact opnemen met uw estate planning advocaat om te begrijpen hoe u uw voertuigen in uw staat kunt vermijden.