Wat kan een herroepbaar vertrouwen doen dat een wil niet kan?
Een veelgestelde vraag aan een estate planning procureur wordt door klanten gesteld: "Hoe kom ik erachter of ik een vertrouwen nodig heb in plaats van een rechtvaardige wil?" Veel mensen gaan ervan uit dat Revocable Living Trusts alleen voor rijke mensen zijn, maar de voordelen die ze iemand met zelfs minimale welvaart kunnen bieden, zijn aanzienlijk. Hier zijn enkele factoren die u moet overwegen om te beslissen of u een herroepbaar levend vertrouwen nodig hebt in plaats van alleen maar een testament .
01 Wills vs. Trusts - Planning voor geestelijke handicap
02 Wills vs. Trusts - Planning voor minderjarige begunstigden
Vaak is het grootste vermogen dat jonge ouders hebben een levensverzekering of pensioenrekening ( IRA of 401 (k) via werk). Het wordt een probleem als de jonge ouders later scheiden en een van de ouders de minderjarige kinderen als de primaire begunstigden wil noemen of als beide ouders overlijden terwijl de kinderen nog minderjarig zijn. Wat gebeurt er met de levensverzekering of pensioenrekening? Deze gelden zullen worden ondergebracht in een door de rechtbank gecontroleerde voogd ten behoeve van de minderjarige totdat het kind de leeftijd van 18 jaar bereikt. In deze situaties zouden de ouders moeten overwegen een herroepbaar levend vertrouwen op te richten en het vertrouwen te noemen als de primaire of contingent begunstigde van de levensverzekerings- of pensioenrekening . Op die manier kan de Trustee de fondsen accepteren in plaats van door een rechtbank begeleide voogd. Ook kan de ouder in het vertrouwen dicteren wanneer de kinderen hun erfenis zullen krijgen, zoals 25 of 30 jaar oud in plaats van 18 jaar oud.
03 Wills vs. Trusts - Planning voor singles
Iedereen die alleenstaand is en over eigendommen beschikt die in zijn enige naam staat, moet een Revocable Living Trust overwegen. De twee belangrijkste redenen zijn om u en uw vermogen buiten de voogdij van een rechtbank te houden en om uw begunstigden de kosten en het gedoe van de nalatenschap te laten vermijden. Het minimale nettoresultaat dat een persoon nodig heeft om een herroepbaar levend vertrouwen te overwegen, verschilt van staat tot staat. In Florida worden bijvoorbeeld landgoederen met een waarde van $ 75.000 of minder als klein genoeg beschouwd om te worden beheerd via een eenvoudig samenvattend probaatproces . Als de waarde van uw activa de minimumdrempel in uw staat overschrijdt, is in plaats daarvan een formele, tijdrovende en kostbare probate-administratie vereist.
04 Wills vs. Trusts - Tax planning van gehuwde koppels
Als u getrouwd bent en de nalatenschappen van u en uw echtgenoot de federale belastingvrijstelling ($ 534 miljoen in 2014) of de belastingvrijstelling van uw staat (die zo laag is als $ 675.000) overschrijdt, moet u overwegen om Revocable Living Trusts te vestigen. om te profiteren van de vrijstellingen van beide echtgenoten van successierechten . Dit wordt bereikt door AB Trusts of ABC Trusts in te stellen en vervolgens uw vermogen ruwweg in gelijke delen tussen de twee trusts te verdelen (terwijl het nieuwe concept van " portabiliteit " u en uw echtgenoot in staat stelt om het gebruik van uw federale vermogensbelastingvrijstellingen te maximaliseren, Hawaii is momenteel de enige staat die draagbaarheid biedt). U zult ook dit type planning moeten doen om het gebruik van beide generaties-overslaande transferbelastingvrijstellingen te maximaliseren (dit kan niet worden bereikt door portabiliteit). Houd er ook rekening mee dat hoewel dit soort belastingplanning kan worden gedaan in uw testament, u en uw echtgenoot uw vermogen moeten opsplitsen in afzonderlijke namen, in welk geval de activa moeten worden onderzocht nadat elke echtgenoot is overleden. Het gebruik van Revocable Living Trusts zorgt ervoor dat nalatigheid vermeden kan worden na het overlijden van elke echtgenoot.
05 Wills vs. Trusts - Planning voor stellen in tweede of latere huwelijken
Als u in een tweede of later huwelijk bent en u en uw echtgenoot verschillende begunstigden hebben, zoals uw kinderen of kleinkinderen, moet u overwegen om Revocable Living Trusts in te stellen om ervoor te zorgen dat de nalatenschap van elke echtgenoot gaat waar hij of zij wil buiten het probate proces.
06 Wills vs. Trusts - Privélandhouderschap behouden
Een laatste testament en testament dat bij de probate court wordt ingediend, wordt een openbare rechtszaak die iedereen kan lezen (je kunt bijvoorbeeld zien wat de laatste wil en het testament van acteur James Gandolfini zegt en hier een kopie van bekijken). Vergelijk dit met een Revocable Living Trust , een privaat contract tussen u als de Trustmaker en u als de Trustee. Tenzij uw begunstigden voor de rechter moeten verschijnen over iets dat is geschreven in uw Overeenkomst inzake een herroepbare levende trust (zoals de erfgenamen van Michael Jackson ), moet het document een privédocument blijven dat alleen de trustees en bepaalde begunstigden kunnen lezen na uw onbekwaamheid of overlijden.
07 Wills vs. Trusts - Estate Planning voor onroerend goed gelegen buiten uw staat
Als u in meer dan één staat onroerend goed bezit, moet u een herroepbaar levend vertrouwen vestigen en het onroerend goed van de staat in het vertrouwen opnemen. Anders kan uw gezin te maken krijgen met twee afzonderlijke probate landgoederen - één in de staat waarin u woont en een tweede in de staat waar uw onroerend goed zich bevindt, wat wordt aangeduid als " bijkomende probate ."