Er kunnen inkomstenbelasting, successierechten en andere gevolgen zijn.
Maar 'enige naam' is hier de sleutelterm. De situatie kan anders zijn wanneer de bankrekening een gemeenschappelijke rekening is en een eigenaar sterft.
Hoe werkt een gemeenschappelijke account?
Met een gezamenlijke bankrekening hebben een of meer mensen volledige toegang tot al het geld dat het bevat, ongeacht wie de rekening opent of wie de meeste of alle stortingen doet. Deze personen kunnen aan elkaar gerelateerd zijn, zoals een ouder en een volwassen kind , of het kunnen echtgenoten zijn, maar dat hoeven ze niet te zijn. Je zou een gezamenlijk account kunnen openen met je buurman of je beste vriend als je dat zou willen. Gezamenlijke rekeningen worden vaak opgezet tussen ouders en volwassen kinderen voor estate planning doeleinden of zodat het kind gemakkelijk de rekeningen van de ouder kan betalen als de ouder arbeidsongeschikt raakt.
Het belangrijkste om te overwegen is dat u allebei dezelfde toegang tot het geld hebt, en dat geldt ook voor elk van uw schuldeisers. Als de mede-eigenaar van je account wordt aangeklaagd wegens het in gebreke blijven van een lening, is het mogelijk dat de schuldeiser het volledige account kan overnemen, hoewel dit afhankelijk is van de individuele staatswetgeving.
Gezamenlijke accounts met rechten op overleven
De meeste gezamenlijke accounts worden geleverd met 'rights of survivorship', een regeling die in sommige staten 'tenants van het geheel' wordt genoemd.
Als een van de accounthouders sterft, kan de nabestaande het volledige eigendom van de rekening overnemen door simpelweg het originele overlijdensverklaring van de overleden eigenaar te overhandigen aan de financiële instelling waar de rekening wordt gehouden.
Gezamenlijke rekeningen dragen doorgaans niet bij aan de nalatenschap van de overledene, wat betekent dat de voorwaarden van de rekening de wil van de overledene vervangen.
Over het algemeen kan hij dat geld niet aan iemand anders overlaten.
Als u overweegt een gezamenlijk account te openen of als u er al een hebt, neem dan contact op met de financiële instelling om te weten te komen of het automatische recht op overlevingspensioen heeft. Mogelijk moet u aanvullende documenten ondertekenen om aan te geven dat dit is wat u wilt. Maar zolang het deze rechten overneemt, zou de overlevende eigenaar volledige toegang tot het geld blijven houden zelfs als de mede-eigenaar van de gezamenlijke betaalrekening sterft.
Inkomstenbelasting Gevolgen van het overnemen van een gezamenlijke rekening
Er kunnen belasting- en andere gevolgen zijn van het overerven van het account wanneer uw mede-eigenaar sterft.
Wanneer u de volledige eigendom van het account overneemt, bent u volledig verantwoordelijk voor het betalen van belasting die verschuldigd is op inkomsten die zijn verdiend met het account na de datum van overlijden. Dit kan verwaarloosbaar zijn met een basis spaarrekening, maar veel meer met een goed gefinancierde beleggingsrekening.
Alle inkomsten die door de gezamenlijke rekening worden verdiend voordat u de volledige eigendom overneemt, worden op dezelfde manier gerapporteerd als waarvoor u de rekening hebt overgenomen. Dit betekent dat als de overleden eigenaar 100 procent van het inkomen van de account voorafgaand aan zijn overlijden rapporteerde en als zijn andere vermogen niet onderhevig is aan een probate, het inkomen dat hij had verdiend voordat u de volledige eigendom overnam, zou worden vermeld in zijn definitieve aangifte inkomstenbelasting. .
Als zijn andere bezittingen onderhevig zijn aan een proeftijd of als hij een levend vertrouwen heeft achtergelaten, wil je misschien samenwerken met de executeur van zijn nalatenschap of met de curator .
Als u en de overleden eigenaar de belasting op inkomstenbelasting splitsen, wordt het inkomen dat u verdiend voordat u de eenmalige eigendom overneemt, proportioneel vermeld op uw aangifte inkomstenbelasting en op de uiteindelijke aangifte inkomstenbelasting van de accounteigenaar.
Estate Tax Consequences of Inheriting a Joint Account
Hoewel de rekening niet onderhevig zou zijn aan een erfrecht of deel zou uitmaken van de nalatenschap van de overledene, zou de rekening bijdragen aan zijn belastbare erfenis. Probate landgoederen en belastbare landgoederen zijn twee heel verschillende dingen.
De volledige marktwaarde of het overlijdensaldo van de gezamenlijke rekening zou worden opgenomen in de waarde van de nalatenschap van de overledene voor belastingdoeleinden als de mede-eigenaar geen langstlevende echtgenoot is.
Slechts 50 procent van de reële marktwaarde of de balans bij overlijden wordt opgenomen in de waarde van de nalatenschap van de overledene als de mede-eigenaar de langstlevende echtgenoot is.
Nogmaals, als er een nalatenschap is, moet u de uitvoerder raadplegen . In de praktijk zijn echter alleen zeer grote landgoederen onderworpen aan successierechten op federaal niveau - die met waarden van meer dan $ 11,2 miljoen vanaf 2018. Dit vertegenwoordigt een zeer klein aantal landgoederen, dus het is onwaarschijnlijk dat u zich zorgen zou moeten maken over wie de successierechten betaalt die verband houden met een geërfd gezamenlijk account.
Staatsbelastingdrempels kunnen veel lager zijn en variëren per staat, dus u wilt een lokale belasting- of estate planner raadplegen om erachter te komen waar u staat.
Overerving Fiscale gevolgen van het deelnemen aan een gezamenlijk account
Een successierecht is een percentage dat moet worden betaald over de waarde van de totale nalatenschap van de overledene, die normaal door de nalatenschap moet worden betaald. Er wordt alleen een successierecht geheven over een bepaald geschenk of legaat en deze is verschuldigd door de persoon die het actief ontvangt, niet het vermogen.
Het goede nieuws is dat er geen successierechten zijn op federaal niveau, dus dit hoeft geen punt van zorg te zijn. En slechts zes staten leggen een successierechten op met ingang van 2017. De wetten van de staat waar de accounteigenaar stierf, dicteerden of u verplicht zou zijn om een successierecht op de rekening te betalen. Het belastingtarief is meestal afhankelijk van hoe nauw u verbonden was met de overledene. Echtgenoten erven meestal belastingvrij. Onmiddellijke familieleden betalen een verlaagd percentage, dus u zou minder verschuldigd zijn als de mede-eigenaar van het account uw ouder was. Niet-verbonden begunstigden betalen de hoogste tarieven.
Moet u de definitieve rekeningen van de gezamenlijke eigenaar betalen?
Het antwoord op deze vraag is een volmondig nee. De nalatenschap van de overledene is verantwoordelijk voor het afbetalen van zijn laatste rekeningen en schulden. Een rekening met rechten op overlevingsdoeleinden omzeilt de nalatenschap en gaat rechtstreeks naar de overgebleven rekeninghouder, zodat het geld nooit beschikbaar wordt voor de nalatenschap om de laatste rekeningen en onkosten van de overledene te betalen.
De enige uitzondering is als de mede-eigenaar van het account ook mede-ondertekende op één of meer van deze schulden. In dit geval overtreedt het consumentenrecht het vermogensrecht. Je zou verantwoordelijk zijn voor het betalen van die specifieke schulden, omdat je ermee instemde om dat te doen wanneer jij en de overledene hen overnamen. Hetzelfde zou het geval zijn als je mede-eigenaar woonde maar simpelweg niet meer betaalde voor die rekeningen. De aansprakelijkheid voor de schulden verschuift automatisch naar jou.