Joint and POD Accounts Probate voorkomen maar kunnen problemen veroorzaken
Gezamenlijke rekeningen
Als een account gezamenlijk eigendom is van twee of meer mensen en het is aangeduid met ' met rechten op overlevingskansen ', dan zullen de overgebleven eigenaars, als een accounteigenaar overlijdt , gewoon het account blijven bezitten.
Het is waarschijnlijk niet nodig om van dit type gezamenlijke rekening te bewijzen. In plaats daarvan hoeven de overgebleven eigenaren alleen de bank of beleggingsmaatschappij een overlijdensakte te tonen voor de overleden eigenaar en kan de naam van de overleden eigenaar worden verwijderd uit de account. Er zijn echter verschillende nadelen aan het gebruik van dit type account:
- Schenkingsproblemen: als de oorspronkelijke accounteigenaar nieuwe eigenaren toevoegt en de nieuwe eigenaren geen geld bijdragen aan het account, kan de oorspronkelijke eigenaar worden geacht een geschenk van een deel van het account aan de nieuwe eigenaren te hebben geschonken voor schenkbelasting doeleinden. Als het geschenkbedrag hoger is dan de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten ($ 14.000 in 2014), moet het geschenk aan de IRS worden gerapporteerd bij een schenkingsaangifte ( IRS-formulier 709 ). Naast de federale schenkingsrechten , beoordeelt één staat, Connecticut, een schenkingsbelasting op het niveau van de staat over zijn inwoners evenals niet-ingezetenen die daar onroerend goed bezitten.
- Rechtszaken tegen gezamenlijke eigenaren: als een van de eigenaren van een gezamenlijk aangehouden account voor de rechter wordt gedaagd, kunnen de gelden op de gemeenschappelijke rekening worden onderworpen aan een vonnis. Hierdoor kunnen sommige of mogelijk alle accounts worden verwijderd.
- Andere begunstigden onterfden: als de oorspronkelijke eigenaar één kind aan een account toevoegt maar andere kinderen heeft, willen ze het account overnemen, en vervolgens door één en niet alle namen van de kinderen toe te voegen, heeft de eigenaar alle andere kinderen effectief onterfd. Zelfs als de overlevende mede-eigenaar ermee instemt om de andere kinderen een evenredig deel van de rekening te geven, moet ervoor worden gezorgd dat er geen gevolgen voor de schenkingsbelasting zijn.
- Voogdij of conservatorschap voor minderjarige eigenaren: als de mede-eigenaar minderjarig is, moet er een door een bewaking door een rechtbank of een conservatorschap worden ingesteld om de rekening ten behoeve van de minderjarige te gebruiken. Dit kan worden voorkomen door het account te kantelen in de naam van uw Revocable Living Trust, die een trust instelt ten voordele van de minderjarige na uw overlijden.
POD, TOD, ITF en Totten Trust Accounts en POD en Beneficiary Deeds
Veel staten hebben wetten die u in staat stellen om een begunstigde van uw bank- en beleggingsrekeningen of individuele aandelencertificaten aan te wijzen nadat u bent overleden. Amerikaanse spaarobligaties kunnen ook worden uitgekeerd aan een overlijdensgerechtigde . Ook erkennen een handjevol staten TOD of begunstigde akten of versterkte nalatenschappen . Dit is een andere gemakkelijke manier om nalatigheid te vermijden, aangezien de begunstigde alleen maar hoeft te doen om de bank of beleggingsmaatschappij een overlijdensakte te tonen om toegang tot de rekening te krijgen of een overlijdensakte te registreren om eigenaar van het onroerend goed te worden. Net als bij gezamenlijke accounts zijn er echter verschillende nadelen aan het gebruik van POD- , TOD-, ITF- of Totten-vertrouwensaccounts en -aaden:
- Het onterven van andere begunstigden: als de eigenaar van de rekening of van het onroerend goed slechts één begunstigde aanwijst maar andere begunstigden heeft, wil hij of zij het eigendom erven, dan heeft de eigenaar alle andere begunstigden effectief onterfd. Daarom is het belangrijk dat de eigenaar de begunstigden van het account of onroerend goed up-to-date houdt.
- Overlijden van een begunstigde: als een aangewezen begunstigde de rekening of de eigenaar van een onroerend goed overleeft, kunnen zich problemen voordoen bij het uitzoeken welk bedrag de andere aangewezen begunstigden moeten ontvangen. Ook als er slechts één begunstigde is aangewezen en hij of zij de rekening of de eigenaar van een onroerend goed overleeft en de eigenaar geen nieuwe begunstigde toevoegt voor zijn of haar overlijden, dan wordt de rekening of het onroerend goed een deel van het landgoed van de eigenaar. en moet door erfopvolging gaan.
- De vereiste om gelijke aandelen aan te wijzen: sommige financiële instellingen vereisen dat als meer dan één begunstigde wordt aangewezen op een POD-, TOD-, ITF- of Totten- trustrekening , de begunstigden elk een gelijk deel van de rekening ontvangen. Dit is misschien niet wat de accounteigenaar wil en zal daarom de accounteigenaar ertoe dwingen om rekeningevenwichten en waarde van onroerend goed voortdurend in de gaten te houden om ervoor te zorgen dat de begunstigden hun voorgenomen evenredige aandelen ontvangen.