Ronduit, in stadia of in discretionaire levenslange trusts
Assets zonder meer verlaten
Voor veel mensen is het de meest eenvoudige manier om volwassen begunstigden hun erfenis in één keer volledig te geven.
Waarom? Omdat er geen kwestie van controle of toegang zal zijn, gewoon een kwestie van timing - met andere woorden, als alle definitieve rekeningen en belastingen van de overledene (zowel doodsbelastingen als inkomstenbelastingen) worden betaald, zal wat er overblijft, eenvoudigweg direct worden gedistribueerd aan de begunstigden. Maar er zijn verschillende nadelen aan deze aanpak:
- Als de begunstigde slecht is in het beheren van geld, is zijn erfenis snel verdwenen.
- Als de begunstigde in een slecht huwelijk verkeert, kan zijn erfenis verloren gaan in een echtscheidingsconvenant.
- Als de begunstigde zich in een hoogrisicovak bevindt, kan zijn erfenis in een rechtszaak worden behandeld.
- Als de begunstigde al rijk is en een belastbare nalatenschap heeft , voegt zijn erfenis alleen extra belastingen toe aan zijn belastingaanslag .
Wanneer het gebruik van rechtstreekse uitkeringen aan volwassen begunstigden wordt overwogen, moet het bedrag van de nalatenschap dus worden afgewogen tegen de leeftijd, ervaring en familie- en financiële situatie van de begunstigde.
Activa in etappes achterlaten
Een andere optie is om de nalatenschap van een meerderjarige begunstigde in een trustfonds te houden en de begunstigde één of meerdere forfaits in fasen te betalen - met andere woorden wanneer de begunstigde een bepaalde leeftijd bereikt of een specifiek doel bereikt; dan zullen ze een regelrechte verdeling van hun erfenis ontvangen.
U kunt bijvoorbeeld een begunstigde 50% van zijn nalatenschap betalen wanneer hij 25 jaar wordt en vervolgens het saldo op 30, of 50% wanneer hij een hbo-opleiding behaalt en vervolgens het saldo wanneer hij de graduate school voltooit. Ondertussen kan het eigendom dat wordt achtergehouden in het trustfonds van de begunstigde door de trustee worden gebruikt om te betalen voor de universiteit van de begunstigde of voor zijn opleiding, medische rekeningen, een auto of huisvesting en andere dagelijkse behoeften. Zodra de begunstigde echter een forfaitaire uitkering ontvangt, zijn dezelfde nadelen van toepassing als het volledig vrijgeven van de nalatenschap. Andere nadelen van het gebruik van een gespreid vertrouwen zijn de extra kosten voor boekhouding en juridisch advies tijdens de looptijd van de trust en de vergoeding die de trustee in rekening zal brengen voor geleverde services bij het beheer van de trust.
Wanneer het gebruik van een gespreid vertrouwen wordt overwogen, moet dus het bedrag van de nalatenschap worden afgewogen tegen de langetermijnkosten van het beheer van de trust ( vertrouwende boekhoudkundige en juridische kosten en kosten van de trustee ) evenals de leeftijd, ervaring en familie en financiële situatie van de begunstigde.
Activa in een discretionaire levenslange trust laten
De laatste optie is om de erfenis van een begunstigde voor een heel leven achter te laten in een discretionair trustfonds.
Het kiezen van deze optie heeft veel voordelen:
- Als de vertrouwensovereenkomst correct is geschreven, blijven de activa die in de discretionaire levensverzekeringsperiode worden bewaard, beschermd tegen echtgenoten die echtscheiden, worden rechtszaken aangespannen en, als een trustee (een bank of een trustbedrijf) wordt gebruikt, tegen de slechte beslissingen van de begunstigde en externe invloeden.
- Als er nog iets over is in het discretionaire leven als de begunstigde overlijdt, kun je bepalen wie de overgeblevenen ontvangt.
- Als de begunstigde al een aanzienlijke nalatenschap heeft, of als u een blijvend familieverleden wilt creëren, dan kunt u het vertrouwensrelatie-vertrouwen instellen als een dynastie-vertrouwensrelatie die successierechten vermijdt in de nalatenschap van de begunstigde en in de nalatenschappen van alle nazaten van de begunstigde.
- U kunt als trustee een derde partij aanwijzen terwijl de begunstigde jonger is om de begunstigde te beschermen tegen slechte beslissingen en invloeden van buitenaf, maar de begunstigde zijn of haar trustee op een leeftijd waarop u denkt dat ze verantwoordelijk genoeg zijn om de volledige controle te nemen.
- Aan de andere kant kunt u een corporate trustee (bank of trust company) aanwijzen gedurende de volledige looptijd van de trust, die ervoor zal zorgen dat de instructies die u in de trustovereenkomst hebt overgehouden voor uitkeringen worden uitgevoerd en voorkomen dat het trustfonds wordt verspreid buiten je bloedlijnen, zodat alles wat er in het trustfonds achterblijft bij elke generatie door zal gaan naar je nakomelingen.
Niettemin zijn de nadelen van het gebruik van een discretionaire levensverzekeringsovereenkomst dezelfde als die van het gebruik van een gespreid vertrouwen - extra kosten en uitgaven voor boekhoudkundig en juridisch advies en kosten van trustee. Dus, bij het overwegen van het gebruik van een discretionaire levensverzekeringsrelatie, moet het bedrag van de nalatenschap worden afgewogen tegen de kosten en uitgaven in verband met het beheer van de trust, evenals de leeftijd, ervaring en familie- en financiële situatie van de begunstigde en uw lange termijn. estate planning doelen.