Overweeg een Paragraaf 529-plan voor het fonds voor het hoger onderwijs van uw kind
Financiering college is een grote zorg voor ouders, grootouders en andere dierbaren. Een slimme investering zoals een Sectie 529 spaarrekening kan u helpen verder te bouwen op uw vermogen en meer geld te besparen voor de school van uw kind .
Deze beginnershandleiding geeft u een goed overzicht van de voor- en nadelen van een Sectie 529-plan. Als u denkt dat dit iets is waarnaar u verder wilt gaan, bespreek dan de optie met uw financieel planner om de laatste gegevens voor uw land te krijgen en hulp te krijgen bij het bepalen of dit een goede optie voor uw gezin is.
Wat is een besparingsplan voor sectie 529?
Sectie 529-plannen worden beschouwd als een van de beste opties om te sparen voor de hbo-opleiding van een kind. Ze worden "Sectie 529" -plannen genoemd na de specifieke IRS-code die het gebruik ervan mogelijk maakt.
Er zijn twee soorten Sectie 529-plannen: spaarrekeningen en vooruitbetaalde collegegeldplannen. Dit artikel gaat specifiek in op Sectie 529 spaarrekeningen.
Op de Sectie 529-spaarrekening kunnen bijdragen na belastingen worden betaald namens een aangewezen begunstigde (niet alleen een kind). Deze bijdragen mogen fiscaal worden uitgesteld en kunnen potentieel belastingvrij worden opgenomen voor gekwalificeerde onderwijskosten.
Wie is de ideale belegger voor een Sectie 529 Spaarplan?
Een besparingsplan van sectie 529 is ideaal voor ouders of grootouders die een combinatie van de volgende factoren hebben:
- U wilt meer dan $ 2000 per jaar besparen.
- U woont in een staat die een aftrek van inkomstenbelasting biedt voor het bijdragen aan een Sectie 529-plan.
- U verdient genoeg geld om te worden gediskwalificeerd voor het gebruik van een Coverdell ESA .
- Je hebt meerdere kinderen met de hoop dat iedereen naar de universiteit gaat.
- Je begint pas laat met het plannen van de universiteit in het leven van de kinderen.
- U bent van plan om grote hoeveelheden geld te sparen voor universiteitskosten .
- Je verwacht van je kinderen dat ze dure graduate-programma's volgen.
- U wilt de vrijheid om de activa terug te vorderen om welke reden u ook kiest.
- Je zou graag een geliefde school willen financieren terwijl je de omvang van je eigen landgoed aanzienlijk zou verminderen.
De potentiële voordelen
De belastingontwoekte groei en mogelijke belastingvrije opnames in verband met een afdeling 529 maken het zeer aantrekkelijk voor individuen die de groei van hun universiteitsbesparingen willen maximaliseren.
Terwijl andere plannen (zoals de Coverdell ESA) deze functie bieden, staat sectie 529 een ouder of donor toe om de activa voor onbepaalde tijd in handen te houden. Het laat hen zelfs toe om het plan te sluiten en hun geld terug te krijgen (onderhevig aan boetes).
Bovendien voorzien de Sectie 529-plannen in inkomstenbelastingaftrek in 35 verschillende staten. Ze kunnen ook worden afgeschermd tegen een aantal financiële steunberekeningen door de staat.
De potentiële nadelen
Hoewel er minder nadelen aan de Sectie 529-plannen zijn dan aan veel andere accounts, zijn er nog steeds enkele waar u zich bewust van moet zijn. De grootste is dat uitkeringen uit Sectie 529-plannen voor pre-collegegelden (cijfers K-12) niet als gekwalificeerde uitgaven worden beschouwd.
Bovendien kunnen de beleggingsopties in Sectie 529 beperkt zijn tot 10-30 beleggingsfondsen. Andere soorten rekeningen hebben bijna het gehele beleggingsuniversum beschikbaar voor aankoop.
Wat zijn uw beleggingsopties?
Sectie 529 spaarplannen hebben een vooraf ingesteld menu met beleggingskeuzes voor beleggingsfondsen. Meestal contracteert een Sectie 529-plan met een beleggingsfondsmaatschappij om het plan te beheren. De beleggingsfondsen van dit bedrijf zijn op hun beurt de omvang van de beschikbare investeringskeuzes.
Veel van de besparingsplannen van Section 529 bieden 'op leeftijd gebaseerde' beleggingsopties, die uw investering verdelen over aandelen , obligaties en geldmarktfondsen op basis van de leeftijd van uw kind. Naarmate ze ouder worden, wordt het fonds conservatiever in zijn beleggingsmix.
U mag uw beleggingsstrategie slechts eenmaal in een periode van 12 maanden wijzigen. Uitzonderingen worden gemaakt als u uw vermogen van het ene plan van de ene staat naar het andere verplaatst of het Sectie 529-plan naar een nieuwe begunstigde stuurt.
Wat zijn de fiscale voordelen?
Het grootste belastingvoordeel van het Sectie 529-plan is dat het belasting-uitgestelde accumulatie en belastingvrije opnames voor gekwalificeerde uitgaven toestaat.
Met andere woorden, u hoeft geen belasting te betalen over de jaarlijkse groei van uw oorspronkelijke investering als het geld wordt gebruikt voor onderwijs.
Er is geen federale "belastingaftrek" om geld in een Sectie 529-plan te stoppen. Bijdragen worden gedaan met "na belasting" dollars en zullen niet verlagen wat u de IRS verschuldigd bent.
35 staten, waaronder het District of Columbia, bieden echter een inkomstenbelastingaftrek aan hun ingezetenen voor het financieren van een Sectie 529-plan. Vaak is deze aftrek beperkt tot het gebruik van het plan van je staat.
Bovendien maken de Sectie 529-plannen een aantal behoorlijk geavanceerde estate tax planning-strategieën mogelijk voor families die successierechten proberen te vermijden.
Wat zijn de in aanmerking komende kosten?
Een accounteigenaar kan namens de begunstigde een belastingvrije distributie initiëren voor 'gekwalificeerde' kosten voor hogescholen of afgestudeerden (in de meeste landen). In tegenstelling tot de Coverdell ESA zijn basis- en secundair onderwijs geen gekwalificeerde kosten in de Sectie 529-plannen.
De IRS-regels voor sectie 529 gekwalificeerde kosten, terwijl ze nog steeds vrij liberaal zijn, zijn strenger dan de Coverdell ook:
- onderwijs
- Kamer en bord (student moet minstens halftijds zijn ingeschreven)
- Computers / Laptops (alleen als de school ze nodig heeft)
- Boeken en benodigdheden (zoals vereist door de universiteit)
Hoe komt paragraaf 529 voor Impact voor federale financiële steun?
Sectie 529 spaarrekeningen hebben een minimaal effect op federale financiële hulp, omdat ze als een actief van de ouder worden beschouwd. Als zodanig wordt 5,64% van hun waarde geteld tegen het in aanmerking komen voor financiële steun.
Bovendien sluiten sommige staten activa van afdeling 529 volledig uit om in aanmerking te komen voor door de overheid gefinancierde financiële steun.
Als de eigenaar een grootouder, een lid van de uitgebreide familie of een niet-verwant individu is, wordt betoogd dat de activa helemaal niet meetellen voor financiële steun . Dit komt omdat er op het FAFSA-formulier geen plaats is om bezittingen te rapporteren die eigendom zijn van andere personen dan een ouder of student.
verkiesbaarheid
Sectie 529 spaarplannen hebben de meest flexibele subsidiabiliteitsregels van elk college spaarmiddel. In wezen kan iedereen namens iemand anders een Sectie 529-plan openen, zonder rekening te houden met de leeftijd, het inkomen of de relatie van beide partijen.
Contributieregels
De enige limiet op bijdragebedragen is een "lifetime limit" per ontvanger, die wordt ingesteld door elke individuele staat. Deze limiet is bedoeld om te voorkomen dat individuen een college-spaarrekening drastisch overfinancieren dan wat realistisch gezien nodig is. Deze levensduurlimiet varieert van de gemiddelde $ 100.000 tot meer dan $ 300.000 en varieert van staat tot staat.
Daarnaast moeten bijdragers zich bewust zijn van de regels voor schenkingsrechten met betrekking tot grotere bijdragen. Normaal gesproken moet een geschenk van meer dan $ 12.000 aan iemand anders dan uw echtgenoot vereisen dat u een schenkingsaangifte doet voor dat jaar.
Binnen Sectie 529-plannen is er een speciale bepaling die individuen in staat stelt vijf jaar premie ($ 60.000 per volwassene / echtgenote) in het jaar in het plan te storten voor een begunstigde, zonder een schenkbelasting te betalen over het bedrag.
- Een gift van dit bedrag vereist een speciale verkiezing op een federaal formulier 709 in het jaar van het oorspronkelijke geschenk.
- Eventuele extra giften aan die persoon in de volgende vijf jaar, zelfs als deze niet in het Sectie 529-plan staan, zullen waarschijnlijk een schenkbelasting op het overschrijdende bedrag in gang zetten.
Contributie Deadline
Er is geen deadline om bij te dragen aan een Sectie 529-plan.
Opname Regels
Er zijn geen belastingen of boetes op opnames gemaakt om educatieve uitgaven te financieren, zolang de opname niet hoger is dan het werkelijke bedrag aan gekwalificeerde uitgaven. Als teveel geld wordt opgenomen, wordt een deel belast en een boete van 10% (in bepaalde gevallen kan hiervan worden afgeweken).
Behandeling van ongebruikte fondsen
Er zijn geen regels of leeftijdsgrenzen voor wanneer Sectie 529-fondsen moeten worden gebruikt door. Als er geen behoefte meer is aan een Sectie 529-plan voor een persoon, kan het worden doorgestuurd naar het account van een andere toekomstige student. Dit omvat directe familieleden van de oorspronkelijke begunstigde, ouders, neven, tantes en ooms en schoonfamilie.