Het initiëren van een 529 Plan Begunstigde Verandering is niet ingewikkeld
Een 529 college spaarplan kan een handig hulpmiddel zijn bij het plannen van die kosten.
Deze plannen bieden een fiscaal voordelige manier om te sparen voor de universiteit, al vanaf de geboorte. De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 heeft onlangs de richtlijnen voor 529-plannen uitgebreid, waardoor ouders tot maximaal $ 10.000 per jaar kunnen opnemen uit deze plannen voor privé- of religieuze uitgaven voor basis- en secundair onderwijs.
Maar wat gebeurt er als uw student niet al het geld gebruikt dat u namens hen in een 529-abonnement hebt gespaard? Of, wat als ze ervoor kiezen helemaal niet naar de universiteit te gaan? Gewoonlijk zou het opnemen van een 529 spaarplan voor iets anders dan gekwalificeerde onderwijsuitgaven onderworpen zijn aan een belastingvermindering van 10 procent en reguliere inkomstenbelasting. Er is echter een oplossing om een belastingbeten te vermijden: de begunstigde van het plan wijzigen.
529 Begunstigingsregels wijzigen
De Internal Revenue Service (IRS) heeft specifieke richtlijnen voor het wijzigen van de begunstigde van een 529 spaarplan. Gelukkig is het maken van de verandering geen al te gecompliceerd proces.
Het belangrijkste dat u in gedachten moet houden, is dat de nieuwe aangewezen begunstigde een gekwalificeerd persoon moet zijn. Een gekwalificeerd persoon is een lid van de familie van de begunstigde. Dat omvat:
- Hun echtgenoot
- Hun schoonfamilie, waaronder een schoonmoeder, schoonvader, schoonbroer of schoonzus
- Hun kinderen, inclusief stiefkinderen, pleegkinderen of geadopteerde kinderen
- Hun broers en zussen, inclusief stiefbroers en -zussen
- Hun neven of nichten
- Tantes en ooms
- Eerst neven en nichten
Houd er rekening mee dat u als accounthouder niet de begunstigde bent. Maar als u 529 spaarplannen overdraagt aan iemand anders, kunt u uzelf of uw partner kiezen om de begunstigde te worden in de toekomst. Als uw kind een stiefouder heeft, kunnen ze ook als begunstigde worden genoemd.
Zolang de nieuwe begunstigde voldoet aan de vereisten om lid te zijn van het gezin van de oude begunstigde, wordt geen belastingboete opgelegd. Maar als u een 529 overdraagt aan iemand die niet past in de familievorm, wordt dit behandeld als een niet-gekwalificeerde opname . In dat scenario zouden zowel de boete van 10 procent als de normale inkomstenbelasting van toepassing zijn.
Hoe een 529 Plan Begunstigde te veranderen
Een 529-begunstigde veranderen is net zo eenvoudig als het invullen van de juiste papieren bij uw planbeheerder. U moet uw naam en sofinummer opgeven, evenals de namen en burgerservicenummers van zowel uw huidige als nieuwe begunstigden. U moet de relatie tussen de twee begunstigden aangeven, het bedrag dat u overdraagt, waar deze middelen naartoe moeten worden overgemaakt en hoe u wilt dat ze worden geïnvesteerd.
U hebt de mogelijkheid om de aangewezen begunstigde op een bestaande rekening te wijzigen of een nieuw 529-plan op te stellen, dat de overdracht ontvangt namens uw nieuwe begunstigde. Als u geld van een 529-abonnement neemt en naar een ander plan verplaatst, kunt u het beste de huidige planbeheerder de transactie voor u laten voltooien. Als u een distributie rechtstreeks vanuit een 529-abonnement zou nemen en deze niet binnen 60 dagen in het nieuwe plan zou rollen, zou de transactie gelden als een niet-gekwalificeerde belastbare opname.
Waarom veranderende begunstigden zinvol zijn
In tegenstelling tot een andere besparingsoptie voor een college, geven de Coverdell Education Savings Account , 529-plannen geen tijdslimiet aan hoe lang je kunt besparen. Met een Coverdell ESA moet u bijvoorbeeld alle gelden opnemen op de dertigste verjaardag van de begunstigde; anders bent u een grote belastingstraf verschuldigd over de resterende gelden.
Als u begunstigden kunt wijzigen met een 529-abonnement, kunt u niet alleen belastingen vermijden, maar kunt u ook uw besparingen laten groeien op een fiscaal voordelige basis. Als je kind bijvoorbeeld een universiteit afstudeert met $ 20.000 nog steeds in zijn 529-plan, kun je jezelf als begunstigde tijdelijk noemen en regelmatig bijdragen blijven leveren. Zodra ze een eigen kind hebben, kun je het plan in plaats daarvan naar hen overbrengen. In de tussentijd is het account in omvang toegenomen, zowel door uw reguliere bijdragen als door uw investeringen gegenereerd rendement.
Vergeet niet om uw beleggingskeuzes te herzien
Individuele 529-plannen kunnen sterk variëren in termen van besparingen die kunnen worden geïnvesteerd, maar fondsen met een streefdatum zijn een populaire optie. Deze fondsen beschikken over een vooraf ingestelde activaspreiding die in de loop van de tijd wordt aangepast wanneer de aangewezen begunstigde dichter bij de universiteitsleeftijd komt. Als je een 529-account overzet van je 22-jarige universiteitsgraduatie naar hun vijf jaar oude nichtje, moet je je assetallocatie bijwerken om hun langere tijdlijn weer te geven totdat ze naar de universiteit gaan. En neem, terwijl u verschillende fondsen overweegt, de tijd om de vergoedingen en prestaties van elk van hen te controleren om de juiste balans te vinden tussen kosten en opbrengsten.