Voorbeelden
529-plannen en Roth IRA's geven u de mogelijkheid belastingvrij te groeien als distributies worden gebruikt voor QHEE.
Daarnaast zullen vroege IRA-opnames (vóór de leeftijd van 59 1/2) die voor QHEE worden gebruikt, zijn vrijgesteld van de boete van 10% boete voor vroegtijdige terugtrekking , hoewel het opgenomen bedrag nog steeds onderworpen zou zijn aan de normale inkomstenbelasting.
De IRS-website definieert gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs als:
"collegegeld, vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur die vereist zijn voor de inschrijving of het bijwonen van een student bij een in aanmerking komende onderwijsinstelling en omvatten ook uitgaven voor diensten voor speciale behoeften die door of voor studenten met speciale behoeften worden gemaakt in verband met hun inschrijving of aanwezigheid. Bovendien, als het individu ten minste een halftijd student is, zijn kost en inwoning gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs. "
Veel scholen of programma's hebben nu laptops of computers nodig (hmmm ... misschien zelfs een iPad). Als dat het geval is, zou die uitgave gelden als "uitrusting benodigd voor de inschrijving of het bijwonen van een student". En let op: voor deeltijdstudenten zijn de kamer- en bestuurskosten onderworpen aan een limiet.
Zorg er bij een audit voor dat u een lijst bijhoudt met de vereiste apparatuur die de school biedt en met eventuele vereisten in de syllabus van de klas. En natuurlijk wil je de bonnetjes bewaren, zodat je kunt laten zien hoeveel je hebt betaald voor wat.
Als de student in aanmerking kan komen voor andere voordelen, zoals het levenslange leerkrediet , moet u mogelijk iets bijhouden dat is aangeduid als Aangepaste uitgaven voor hoger gekwalificeerd hoger onderwijs (AQHEE) - en alleen het lagere aangepaste bedrag komt in aanmerking voor belastingvoordelen bij de distributie.
U kunt meer informatie vinden in het bijhouden van gegevens voor uw 529.
Online bronnen voor geschiktheid
Waarschijnlijk de beste bron voor informatie is de IRS Tax Benefits for Education Center, omdat het aan hen is wat wel en wat niet als een gekwalificeerde onderwijskost wordt beschouwd. Hun eenvoudig te gebruiken informatiecentrum zal aanvullende informatie verschaffen over onderwerpen als:
- Wie kan een belastingvermindering voor onderwijskosten eisen
- Welk lesgeld en kosten zijn aftrekbaar (op basis van de status van indiening)
- Of de rente op studieleningen al dan niet aftrekbaar is (op basis van gewijzigde aangepaste bruto-inkomstenlimieten)
- Definitie van een gekwalificeerde studielening
- Definitie van gekwalificeerde onderwijskosten (collegegeld en kosten, kost en inwoning, boeken, benodigdheden, uitrusting, andere uitgaven zoals vervoer)
- Bepalen hoeveel ruimte en board in aanmerking komen
- Bepalen of werkgerelateerd onderwijs kan worden geclaimd als bedrijfsaftrek
- Onderwijs vereist door werkgever of wettelijke bepalingen
- Onderwijs om vaardigheden te behouden of te verbeteren
Overige belastingverminderingen voor onderwijskosten
Tijdens het werk en op school is het mogelijk dat u bepaalde voordelen van uw inkomen kunt uitsluiten. U kunt meer leren in IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.